Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 312. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ МНС РФ от 30.12.99 N ВВ-3-06/424 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ О ДОХОДАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Дата документа30.12.1999
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиМетодические рекомендации · Приказ
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

 

ПРИКАЗ
от 30 декабря 1999 г. N ВВ-3-06/424

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ О ДОХОДАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 
    В соответствии с положениями части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 14, ст. 1649, N 28, ст. 3487) приказываю:
    1. Утвердить форму декларации иностранной организации о доходах в Российской Федерации (приложение N 1).
    2. Руководителям Управлений Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (начальникам государственных налоговых инспекций) по субъектам Российской Федерации довести данный Приказ до нижестоящих налоговых органов и налогоплательщиков - иностранных организаций и обеспечить в практической работе применение формы декларации, утвержденной настоящим Приказом.
 

Первый заместитель Министра
Российской Федерации
по налогам и сборам
В.И.ВОЛКОВСКИЙ

    
 
 

Приложение N 1
к Приказу МНС России
от 30.12.99 N ВВ-3-06/424

    
    

  N [_______]
[_] 1-й экз. в налоговый орган   
 1-st copy to the Tax Office (наименование  
  налогового органа)  
[_] 2-й экз. в МНС России (Управление международных налоговых
отношений),
103381, Москва, ул. Неглинная, 23; Телефон (095) 200-05-52
    
 2-d copy to the Ministry of Taxation of the Russian
Federation, 103381, Moscow, Neglinnaya, 23

 

Форма 1101FE(2000)
МНС России
Form 1101FE(2000)
Ministry of Taxation
of the Russian Federation
ДЕКЛАРАЦИЯ
иностранной организации
о доходах
Income Tax Return
of Foreign Entity
за
[_][_]
год
for
[_]_]
year
  (только для 1-го экз.) Отметка налогового органа о
получении Декларации
Место штампа "ПОЛУЧЕНО" Ф.И.О. ___________________________________________
  Подпись ________________ Дата _____________________
 1. Сведения об иностранной организации
A Идентификационный
номер налогоплательщика
[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
КПП [_][_][_][_][_][_][_][_][_]
B Наименование [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
C Государство
инкорпорации
   Код страны <*> [_][_]
D Иностранное государство, по законодательству которого доходы, указанные в настоящей декларации, подлежат налогообложению (заполняется в случае указания  Код страны <*> [_][_]
 "Нет" в строке G) Символ <**> [_]  
E Подавалась ли Декларация за предшествующий год? Начало деятельности Окончание деятельности
[_] Да [_] Нет [_] [_]
F если "Да" Осуществляла ли иностранная организация самостоятельно либо
через иное лицо в отчетном периоде предпринимательскую деятельность
в Российской Федерации?
I
\/  [_] Да [_] Нет  
G Осуществляла ли иностранная организация деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство в смысле соглашения об избежании двойного налогообложения России с иностранным государством?  если "Да"
[_] Да [_] Нет I
  \/
    
Указать страну Соглашения  Код [_][_] 
H Рассматривается ли как постоянное представительство деятельность:
Да  Да  Да  
[_] отделения
иностранной
организации
[_] иной организации
(если "Да",
заполняется раздел 8)
[_] физического лица
(если "Да",
заполняется раздел 8)
I Наименование отделения
(постоянного
представительства)
 


 
 
J Полный адрес в
Российской Федерации
отделения
(постоянного
представительства)
 


 
 
K ИНН отделения
(постоянного
представительства)
[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] КПП [_][_][_][_][_][_][_][_][_]

 
    


    <*> По справочнику "BIC Directory".
    <**> Указывается один из следующих символов: "I" - для государства инкорпорации; "R" - для государства постоянного местопребывания; "O" - если налоги не уплачиваются ни в одном из государств.
 
    

Форма 1101FE(2000)     Стр. 2  
         
L Виды деятельности, осуществляемые иностранной организацией в
Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц
 
 A <*>B <**>Виды деятельности  A <*> B <**>Виды деятельности  
 [_][_]Сельское хозяйство,
лесоводство и
рыболовство
 [_][_]Брокеры по
операциям с
ценными бумагами
 
 [_][_]Горнодобывающая
промышленность
 [_][_]Дилеры по
операциям с
ценными бумагами
 
 [_][_]Строительство   
 [_][_]Деятельность по
операциям с
недвижимым
имуществом (кроме
транспортных
средств)
 
 [_][_]Обрабатывающая
промышленность
 
 [_][_]Транспорт, связь  
 [_][_]Лизинг (аренда)
машин и
оборудования
 
 [_][_]Производство и
распредел.
электроэнергии и
газа, водоснабжение
  
  [_][_]Лизинг (аренда)
транспортных
средств
 
 [_][_]Оптовая торговля   
  Услуги  
 [_][_]Розничная торговля   
[_][_]Пусконаладочные
работы
 
 Финансы, страхование и сделки
с недвижимостью
  
  [_][_]Туроператоры,
турагенты
 
 [_][_]Банки  [_][_]Обучение  
 [_][_]Банковские
холдинговые
компании
  
  [_][_]Рекламные услуги  
 [_][_]Кредитные
учреждения, кроме
банков
 [_][_]Юридические услуги  
  [_][_]Бухгалтерские и
аудиторские услуги
 
 [_][_]Инвестиционные
компании
 
  [_][_]Консультация
по
вопросам
коммерческой
деятельности
 
 [_][_]Страхование  
 [_][_]Холдинговые
инвестиционные
компании,
исключая
банковские
холдинговые
компании
 
  [_][_]Маркетинг  
  [_][_]Агенты,
посреднические
операции и
сделки
 
 [_][_]Паевые
инвестиционные
фонды
 
 [_][_]Другая
деятельность
 
   
 [_][_]Трасты  (указать)  
 Столбец A <*> - указывается предпринимательская деятельность
в конкретной области
Столбец B <**> - указывается вспомогательная или
подготовительная деятельность в этой области
 
M Владело ли к концу отчетного года какая-либо
российская организация или физическое лицо 20%
или более голосующих акций (капитала)
иностранной организации?
[_] Да [_] Нет  
        
N Наименование российской
организации, имеющей
наибольшую долю владения
  
        
O ИНН российской
организации
[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]КПП [_][_][_][_][_][_][_][_][_] 
P Владела ли иностранная организация к концу
отчетного года 20% или более голосующих акций
(капитала) российских организаций?
[_] Да [_] Нет  
        
Q Наименование российской
организации, в которой
иностранная организация
имеет наибольшую долю
владения
  
        
R ИНН российской
организации
[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]КПП [_][_][_][_][_][_][_][_][_] 
S Совершались ли сделки иностранной организации
с ассоциированными (взаимозависимыми) лицами
[_] Да [_] Нет  
         
 Подтверждаю, что все указанные в этой декларации
сведения и соответствующие записи, используемые
для установления облагаемого дохода, правильны
 Печать  
   
       
 Подпись Фамилия   
      
    
      
 Дата (дд.мм.гггг)  Должность   
      
    
        

 
    

Форма 1101FE(2000)   Стр. 3
     
 2. Финансовое состояние
 Активы (руб.)
  на начало отчетного года на конец отчетного года
 Денежные средства A [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Дебиторы B [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Запасы C [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Незавершенное производство D [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Товары E [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Акции, облигации F [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Государственные ценные бумаги G [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Прочие инвестиции H [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Нематериальные активы I [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Основные средства J [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Прочие активы K [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Всего активов
(сумма с А по К)
[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Пассивы (руб.)
  на начало
отчетного года
на конец
отчетного года
 Кредиты банков L [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Прочие заемные средства M [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Авансы полученные N [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Прочие кредиторы O [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Счет головного офиса P [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Прибыль Q [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Всего пассивов
(сумма с L по Q)
[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]

 
    

Форма 1101FE(2000)    стр. 4  
       
 Дополнительные сведения  
R Метод признания выручки в налоговых целях  [_] по начислению [_] по оплате  
     
S Метод оценки запасов  [_] LIFO [_] FIFO  
     Другое  
     
T Метод начисления амортизации  [_] линейный [_] ускоренный  
     
     
 3. Налоги, удержанные у источника выплаты доходов (руб.)  
   
 Сумма и вид доходов Ставка налога по законодательству РФ Сумма налога Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты Фактическая ставка налога 
 1 2 3 4 5  
   
 A. Проценты, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто)   
   
 [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] 
   
       
 B. Доходы от сдачи имущества в аренду   
   
 [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] 
   
 C. Лицензионные платежи (брутто)  
   
 [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] 
   
 D. Доходы от отчуждения имущества   
   
 [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] 
   
 E. Суммы фрахта (брутто)   
   
 [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] 
   
 F. Другие доходы   
   
 [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] 
   
 G. Всего   
   
 [_][_][_][_][_][_][_][_][Х][Х][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][Х][Х] 
   
   
 Кроме того   
   
 H. Проценты по государственным ценным бумагам (брутто)   
       
 [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] 
   
 I. Дивиденды из российских источников (брутто)   
   
 [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] 
   
 J. Доходы от долевого участия из российских источников (брутто)  
   
 [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_] 
   

 
    

Форма 1101FE(2000)      стр. 5
        
 4. Расчет валовой прибыли (руб.)
 Валовая
выручка
от
реализации
продукции,
работ,
услуг
A [_][_][_][_][_][_][_]Доходы от
сдачи в
аренду (за
вычетом
расходов)
I [_][_][_][_][_][_][_]
 НДС и
акцизы
B [_][_][_][_][_][_][_]Прочие доходы J [_][_][_][_][_][_][_]
 Затраты
на
производство
реализованной
продукции
C [_][_][_][_][_][_][_]Прочие расходыK [_][_][_][_][_][_][_]
   L Прибыль от реализации
(A - B - C)

[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Прибыль
от
отчуждения
имущества
D [_][_][_][_][_][_][_]
 Доходы
от долевого
участия
E [_][_][_][_][_][_][_]
    MВаловая прибыль
(L + (сумма с D по J) - K)

[_][_][_[_][_][_][_][_][_][_]][_][_][_][_]
 Дивиденды
F [_][_][_][_][_][_][_]
 Проценты
G [_][_][_][_][_][_][_]
 Лицензионные доходы H [_][_][_][_][_][_][_]
        
 5. Затраты (вычеты) - (для налоговых целей принимаются в соответствии
с действующим законодательством) (руб.)
 Заработная
плата и др.
выплаты
A [_][_][_][_][_][_][_]Расходы на
подготовку и
переподготовку
кадров
J [_][_][_][_][_][_][_]
 Сырье и
материалы
B [_][_][_][_][_][_][_]
  Расходы на
рекламу
K [_][_][_][_][_][_][_]
 Услуги
сторонних
организаций
C1 [_][_][_][_][_][_][_]
   Начисленная
амортизация
L [_][_][_][_][_][_][_]
 Услуги
субподрядных
организаций
C2 [_][_][_][_][_][_][_]Отчисления в
страховые
фонды
M [_][_][_][_][_][_][_]
 Арендная
плата
D [_][_][_][_][_][_][_]Затраты на
транспорт
N [_][_][_][_][_][_][_]
 Лизинговые
платежи
E [_][_][_][_][_][_][_]Прочие
затраты
O [_][_][_][_][_][_][_]
 Выплаты
процентов в
России
F1 [_][_][_][_][_][_][_]P Итого затрат (с A по O)
[_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Выплаты
процентов за
границу
F2 [_][_][_][_][_][_][_]
 Лицензионные
выплаты в
России
G1 [_][_][_][_][_][_][_]
Q   Из сумм затрат
расходы,
переданные
головным офисом
[_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Справочно!
 Лицензионные
выплаты за
границу
G2 [_][_][_][_][_][_][_]  
 Командировочные
расходы
H [_][_][_][_][_][_][_]в том числе
(проставляется индекс строки
затрат в соответствии с
настоящим разделом и сумма
затрат)
 Представительские
расходы
I [_][_][_][_][_][_][_]
 [_] [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 [_] [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 [_] [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 [_] [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]
     

 
    

Форма 1101FE(2000)     стр. 6
        
 6. Расчет облагаемой прибыли (руб.)
 Валовая
прибыль
A [_][_][_][_][_][_][_]Взносы на
благотворительность
F [_][_][_][_][_][_][_]
 Доходы
от
долевого
участия
B [_][_][_][_][_][_][_]Прибыль,
направленная
на покрытие
убытков
G [_][_][_][_][_][_][_]
 Доходы
в
виде
дивидендов
C [_][_][_][_][_][_][_]Другие
вычитаемые
суммы
H [_][_][_][_][_][_][_]
 Доходы
в
виде
процентов
по
государ.
ценным
бумагам
D [_][_][_][_][_][_][_]
   I Облагаемая прибыль
(A - (сумма с B по H))
[_][_][_][_][_][_][_]
 Инвестиц.
вычеты
E [_][_][_][_][_][_][_]
        
 7. Расчет суммы налога (руб.)
A Облагаемая прибыль
(раздел 3, прибыль I)
[_][_][_][_][_][_][_][_][_]
 Ставка
налога
(%) <*>
(см.
сноску
на
стр. 3)
Сумма налога по расчету
 ВсегоB[_][_]C[_][_][_][_][_][_][_]
 в том числе
    
 в федеральный бюджет B1[_][_]C1[_][_][_][_][_][_][_]
 в бюджеты республик в
составе Российской
Федерации, бюджеты краев,
областей,
городов Москвы и
Санкт - Петербурга,
автономных образований
B2[_][_]C1[_][_][_][_][_][_][_]
 в бюджеты районов,
городов, районов в городах,
поселков, сельских
населенных пунктов
B3[_][_]C3[_][_][_][_][_][_][_]
 Сумма налога, фактически удержанного у источника
выплаты в текущем квартале
D[_][_][_][_][_][_][_]
      
 Начислено в бюджет налога на прибыль
всего (налог на прибыль за
предыдущий период + авансовые платежи
за текущий квартал + сумма налога,
удержанного у источника выплаты
в текущем квартале)
E[_][_][_][_][_][_][_]
 в том числе   
 в федеральный бюджет (налог на прибыль
за предыдущий период + авансовые платежи
за текущий квартал + сумма налога,
удержанного у источника выплаты
в текущем квартале)
E1[_][_][_][_][_][_][_]
 в бюджеты республик в составе Российской Федерации,
бюджеты краев,
областей, городов Москвы и Санкт - Петербурга,
автономных образований
(налог на прибыль за
предыдущий период + авансовые платежи
за текущий квартал)
E2[_][_][_][_][_][_][_]
 в бюджеты районов, городов,
районов в городах, поселков,
сельских населенных пунктов (налог на прибыль за
предыдущий период + авансовые платежи
за текущий квартал)
E3[_][_][_][_][_][_][_]

 
    

Форма 1101FE(2000)    стр. 7
      
 К доплате в бюджет (если C > E, F = C - E) всего  F[_][_][_][_][_][_][_]
 в том числе     
 в федеральный бюджет (F1 = C1 - E1)   F1[_][_][_][_][_][_][_]
 в бюджеты республик в составе
Российской Федерации, бюджеты краев,
областей, городов Москвы и Санкт - Петербурга,
автономных образований (F2 = C2 - E2)
  F2[_][_][_][_][_][_][_]
 в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,
сельских населенных пунктов (F3 = C3 - E3)
  F3[_][_][_][_][_][_][_]
      
 К уменьшению платежей (если E > C, G = E - C) всего  G[_][_][_][_][_][_][_]
 в том числе     
 в федеральный бюджет (G1 = E1 - C1)   G1[_][_][_][_][_][_][_]
 в бюджеты республик в составе
Российской Федерации, бюджеты краев,
областей, городов Москвы и Санкт - Петербурга,
автономных образований (G2 = E2 - C2)
  G2[_][_][_][_][_][_][_]
 в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,
сельских населенных пунктов (G3 = E3 - C3)
  G3[_][_][_][_][_][_][_]

 
    


    <*> В случае, если применяется пониженная ставка налога на прибыль, указать законодательный или иной правовой акт, устанавливающий льготную ставку.
 

Наименование
конкретного
правового акта
      
   
       
 Принявший орган       
   
       
 Номер   Дата принятия
(дд.мм.гггг)
   
 [_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_][_]  
        
        
 Подтверждаю, что все указанные в этом расчете (декларации) сведения и соответствующие записи, используемые для
установления облагаемого дохода, правильны
 
        
 Подпись Фамилия Печать   
        
     
       
 Дата (дд.мм.гггг)  Должность