Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 509 818. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 21.02.2000 N 744-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 22.05.96 N 41 "ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТОВ ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ И КОНТРОЛЕ ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Дата документа21.02.2000
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиУказания
х
Документ отменен / утратил силу
Примечания к документу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 21 февраля 2000 г. N 744-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 22.05.96 N 41 "ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТОВ ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ И КОНТРОЛЕ ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 
    1. Внести в Инструкцию Банка России "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" от 22.05.96 N 41 ("Вестник Банка России" от 29.05.96 N 24) в редакции писем Банка России от 23.12.96 N 382 ("Вестник Банка России" от 09.01.97 N 1), от 23.01.97 N 399 ("Вестник Банка России" от 28.01.97. N 6), Указаний Банка России от 30.12.97 N 113-У ("Вестник Банка России" от 14.01.98. N 1), от 26.01.98 N 143-У ("Вестник Банка России" от 03.02.98. N 7), от 30.09.98 N 364-У ("Вестник Банка России" от 08.10.98 N 70-71) и от 30.10.98. N 395-У ("Вестник Банка России" от 6.11.98 N 77), от 10.01.99 N 479-У ("Вестник Банка России" от 20.01.99 N 2), от 1.02.99 N 493-У ("Вестник Банка России" от 10.02.99 N 9), от 26.04.99 N 548-У ("Вестник Банка России" от 06.05.99 N 28), от 05.08.99 N 623-У в ред. от 15.09.99 N 637-У ("Вестник Банка России" от 16.09.99 N 58) и Приказа Банка России от 31.03.97. N 02-139 (далее - Инструкция) следующие изменения и дополнения:
 
    1.1. Разделы I и II Инструкции изложить в следующей редакции:
 
    "I. Общие положения.
 
    1. В целях настоящей Инструкции применяются следующие понятия:
    1.1. Валютная позиция - балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в иностранной валюте или драгоценном металле (аффинированном золоте, серебре, платине).
    1.2. Чистая балансовая позиция - разность между суммой балансовых активов и суммой балансовых пассивов в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле), отраженных в главе "А. Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях в соответствии с требованиями Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18 июня 1997 N 61 с последующими дополнениями и изменениями ("Вестник Банка России от 29.04.98 N 27-28).
    1.3. Чистая "спот" позиция - разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле), отражаемыми на счетах по учету наличных сделок главы "Г. Срочные операции" Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18.06.97 N 61.
    1.4. Чистая срочная позиция - разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле), отражаемыми на счетах по учету срочных сделок главы "Г. Срочные операции" Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18.06.97 N 61 (за исключением опционов).
    


    Примечание:
    1) Для целей настоящей Инструкции под расчетным форвардом понимается конверсионная операция, представляющая собой комбинацию двух сделок: валютного форвардного контракта (срочная часть расчетного форварда) и обязательства по проведению встречной сделки на дату исполнения форвардного контракта по текущему валютному курсу (кассовая часть расчетного форварда).
    В расчет чистой срочной позиции включается только срочная часть расчетного форварда.
    2) Срочные сделки, заключенные уполномоченными банками до 17.08.98, исключаются из расчета чистой срочной позиции в полном объеме.
    1.5. Чистая опционная позиция - разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле), обусловленными покупкой/продажей кредитной организацией опционных контрактов.
    1.6. Чистая позиция по гарантиям - разность между взвешенной величиной полученных и величиной выданных безотзывных счетах, выраженных в одной и той же иностранной валюте.
    Примечание:
    1) Величина полученных и выданных безотзывных гарантий, подлежащая включению в расчет чистой позиции, определяется в соответствии с требованиями пункта 7 настоящей Инструкции. 2) Гарантии полученные включаются в расчет открытой позиции со знаком "+", выданные - со знаком "-".
    1.7. Длинная чистая позиция - положительный результат расчета чистой позиции. Длинная чистая позиция включается в расчет открытой позиции со знаком "+".
    1.8. Короткая чистая позиция - отрицательный результат расчета чистой позиции. Короткая чистая позиция включается в расчет открытой позиции со знаком "-".
    1.9. Открытая валютная позиция - величина, определяемая суммированием чистой балансовой позиции, чистой "спот" позиции, чистой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по гарантиям с учетом знака позиций.
    Примечание: Просроченная дебиторская задолженность, списанная и вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания (за исключением внебалансовых счетов 91603 и 91604) в расчет открытой валютной позиции не включается.
    1.10. Валютная позиция по капиталу - величина, соответствующая стоимостной оценке всех или части валютных ценностей, полученных в оплату уставного капитала.
    Примечание: Под стоимостной оценкой валютных ценностей (отличных от иностранной валюты) понимается их балансовая стоимость, выраженная в иностранной валюте, на дату принятия решения об установлении валютной позиции по капиталу.
    1.11. Лимиты открытых позиций - устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений открытых позиций в отдельных валютах и драгоценных металлах, включая балансирующую позицию в российских рублях, и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.
    1.12. Собственные средства (капитал) банка - средства, определяемые в соответствии с Положением Банка России "О методике расчета капитала кредитных организаций" от 1 июня 1998 N 31-П ("Вестник Банка России" от 10.06.98 N 38, от 12.01.99 N 1, от 10.02.99 N 9, от 23.06.99 N 37) (далее - Положение N 31-П).
    2. Уполномоченный банк получает право на открытие позиций в иностранных валютах с даты получения им от Банка России лицензии на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте.
    Право на открытие позиций в драгоценных металлах возникает с даты получения кредитной организацией от Банка России лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
    3. Контроль за соблюдением лимитов открытых позиций уполномоченных банков Российской Федерации осуществляется Банком России в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций.
 
    II. Определение чистых позиций, открытых позиций и суммарной величины открытых позиций.
 
    4. Чистые позиции отдельно рассчитываются по группе иностранных валют стран Европейского союза (включая евро), по каждой иной иностранной валюте и драгоценному металлу. Валюты стран Европейского союза до включения в расчет чистой позиции предварительно конвертируются в евро по курсу, установленному Европейским Союзом.
    5. Особенности расчета чистой балансовой позиции.
    5.1. Валютные позиции уполномоченного банка, не включаемые в состав балансовых активов:
    - вложения в акции (доли) нерезидентов, в т.ч. дочерних организаций, удовлетворяющие критериям п.4.4. Положения N 31-П;
    - размешенные субординированные кредиты, удовлетворяющие критериям п.4.5. Положения N 31-П;
    - выкупленные банком собственные доли уставного капитала (акции), оплаченные в иностранной валюте.
    5.2. Уполномоченный банк, уставный капитал которого полностью или частично оплачен валютными ценностями, может по своему решению исключать из суммы балансовых активов, выраженных в той же иностранной валюте (драгоценном металле), величину валютной позиции по капиталу, уменьшенную на величину позиций в той же иностранной валюте (драгоценном металле), определенных п.5.1. настоящей Инструкции.
    Валютная позиция по капиталу устанавливается в величине, не превышающей сумму балансовых активов, номинированных в соответствующей валюте, на дату принятия решения.
    5.2.1. Величина установленной на дату принятия решения валютной позиции по капиталу изменяется в следующих случаях:
    1) При изменении стоимостной оценки валютных ценностей (отличных от иностранной валюты), включенных в состав позиции по капиталу, и валютных позиций, определенных п.5.1 настоящей Инструкции.
    2) При увеличении уставного капитала за счет поступления в его оплату валютных ценностей.
    5.2.2. Действие валютной позиции по капиталу прекращается (и в дальнейшем не возобновляется) в следующих случаях:
    1) если собственные средства (капитал) уполномоченного банка уменьшились на 1 число какого-либо месяца ниже величины уставного капитала, то начиная со следующего рабочего дня исключенная валютная позиция по капиталу в полном объеме включается в расчет чистой балансовой позиции в соответствующей валюте и в дальнейшем не исключается.
    Примечание: Уполномоченные банки, получившие иностранную валюту в оплату уставного капитала после 30 сентября 1998 года, могут исключать соответствующую валютную позицию по капиталу в течение 2-x лет с момента поступления указанных валютных средств. По истечении указанного периода на уполномоченный банк распространяется действие настоящего подпункта;
    2) если на отчетную дату у банка сложилось превышение балансовых пассивов над балансовыми активами в иностранной валюте, соответствующей валюте позиции по капиталу;
    3) при уменьшении величины балансовых активов, выраженных в соответствующей иностранной валюте, ниже величины позиции по капиталу по состоянию на предыдущую отчетную дату.
    5.2.3. Уполномоченный банк может полностью или частично восстановить валютную позицию по капиталу в составе балансовых активов.
    Оставшаяся после частичного восстановления величина позиции по капиталу считается установленной и изменяется либо прекращается в случаях, предусмотренных п.п.5.2.1 и 5.2.2 настоящей Инструкции. Восстановленные позиции последующему исключению не подлежат.
    6. Особенности расчета чистой опционной позиции.
    6.1. В расчет чистой опционной позиции опционные контракты принимаются в величине, равной произведению номинальной стоимости опционного контракта, заключенного на организованном и неорганизованном рынках, на коэффициент дельта. Коэффициент дельта рассчитывается следующим образом:
 
дельта = дельта С ; где

Ведется подготовка документа. Ожидайте