Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 936. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 02.07.97 N 02-287 (ред. от 23.03.2001) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ И БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ ЭТИХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Дата документа02.07.1997
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ · Инструкция
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

 

ПРИКАЗ
от 2 июля 1997 г. N 02-287

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ И БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ ЭТИХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

 

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.05.98 N 237-У, от 23.03.2001 N 938-У)

 
    В целях совершенствования порядка осуществления и учета операций доверительного управления в кредитных организациях приказываю:
    1. Утвердить Инструкцию "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации".
    2. Утратил силу.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.05.98 N 237-У)
    3. Установить, что все кредитные организации обязаны привести осуществляемый ими учет имущества, полученного в доверительное управление, в соответствие с настоящей Инструкцией в течение 3 месяцев с момента вступления в силу настоящей Инструкции. Инструкция вступает в силу с момента ее опубликования.
    4. Установить, что контроль за выполнением кредитными организациями настоящей Инструкции возлагается на подразделения по работе с ценными бумагами Главных территориальных управлений (Национальных банков) Банка России.
 

Председатель
Банка России
С.К.ДУБИНИН

 
 
 

Утверждена
Приказом Банка России
от 02.07.97 N 02-287

 

ИНСТРУКЦИЯ
от 2 июля 1997 г. N 63

 

О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ И БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ ЭТИХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.05.98 N 237-У, от 23.03.2001 N 938-У)

 

1. Общие положения

 
    1.1. Настоящая Инструкция разработана на основе главы 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (часть вторая), статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", статей 5 и 6 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", статьи 5 главы 2 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", в которых содержатся правовые нормы, регулирующие правоотношения, связанные с доверительным управлением имуществом.
    1.2. Настоящая Инструкция определяет общий для всех кредитных организаций Российской Федерации порядок осуществления операций доверительного управления и порядок ведения бухгалтерского учета этих операций.
    1.3. Кредитные организации, осуществляющие операции доверительного управления, действуют на основании лицензии на осуществление банковских операций и в соответствии со статьей 6 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".
    1.4. Раздел 6 настоящей Инструкции распространяется на операции доверительного управления, основанные на договорных отношениях, сторонами в которых выступают резиденты Российской Федерации.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.05.98 N 237-У)
    1.5. В случае нарушения кредитной организацией положений настоящей Инструкции Банк России направляет ей предписание об устранении нарушений в установленный в предписании срок. При невыполнении кредитной организацией требований предписания к ней применяются меры воздействия в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Банка России.
 

2. Термины и понятия, связанные с операциями доверительного управления имуществом

 
    В данном разделе содержатся определения, соответствующие главе 53 Гражданского кодекса Российской Федерации и применяемые в настоящей Инструкции. Кроме того, приведены понятия, которые не определены в действующих нормативных актах, но используются в целях настоящей Инструкции.
    2.1. Учредитель управления. Учредителем доверительного управления является собственник имущества, или другие лица в соответствии с законодательством Российской Федерации.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.05.98 N 237-У)
    2.2. Доверительный управляющий. Доверительным управляющим может быть кредитная организация, а в случаях, когда кредитная организация выступает учредителем доверительного управления имуществом, - индивидуальный предприниматель или коммерческая организация, за исключением унитарного предприятия.
    Имущество кредитной организации не подлежит передаче в доверительное управление государственному органу, органу местного самоуправления или другой кредитной организации. Доверительный управляющий не может быть одновременно и выгодоприобретателем по одному и тому же договору доверительного управления имуществом.
    2.3. Выгодоприобретатель. Выгодоприобретатель - лицо, в интересах которого доверительный управляющий осуществляет управление имуществом. В качестве выгодоприобретателя может выступать учредитель управления или третье лицо.
    2.4. Договор доверительного управления имуществом. По договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).
    Договор доверительного управления имуществом может предусматривать управление имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя) без объединения имущества данного учредителя в единый имущественный комплекс с имуществом других лиц (Индивидуальный договор доверительного управления) или с объединением имущества данного учредителя в единый имущественный комплекс - Общий фонд банковского управления - наряду с имуществом других лиц.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.05.98 N 237-У)
    2.5. Общие фонды банковского управления (далее - ОФБУ). ОФБУ для целей настоящей Инструкции признается имущественный комплекс, состоящий из имущества, передаваемого в доверительное управление разными лицами и объединяемого на праве общей собственности, а также приобретаемого доверительным управляющим при осуществлении доверительного управления.
    2.6. Учредитель управления ОФБУ - учредитель доверительного управления, внесший долю имущества в ОФБУ.
    2.7. Сертификат долевого участия - документ, свидетельствующий факт передачи имущества в доверительное управление и размер доли учредителя в составе ОФБУ. Сертификат долевого участия не является имуществом и не может быть предметом договоров купли - продажи и иных сделок.
    2.8. Инвестиционная декларация - документ, содержащий информацию о доле каждого вида ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и т.д.), входящих в портфель инвестиций ОФБУ, доле средств, размещаемых в валютные ценности, об отраслевой диверсификации вложений (по видам отраслей эмитентов ценных бумаг).
    2.9. Конфликт интересов - под конфликтом интересов для целей настоящей Инструкции признается конфликт между интересами учредителя управления и доверительного управляющего или его служащих, возникающий в кредитной организации, создавшей общий фонд банковского управления, при проведении операций доверительного управления, банковских операций и других сделок.
    2.10. Раскрытие информации - под раскрытием информации понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации по процедуре, гарантирующей ее нахождение и получение.
    2.11. Служебная информация. Служебной информацией для целей настоящей Инструкции признается любая не являющаяся общедоступной информация, которая ставит лиц, обладающих ею в силу своего служебного положения, трудовых обязанностей или иных договорных отношений, в преимущественное положение по сравнению с другими субъектами финансового рынка.
 

3. Объект и условия доверительного управления

 
    3.1. Объектами доверительного управления для кредитной организации, выступающей в качестве доверительного управляющего, могут быть денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, ценные бумаги, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, производные финансовые инструменты, принадлежащие резидентам Российской Федерации на правах собственности.
    3.2. Кредитная организация, выступающая в качестве учредителя управления, имеет право передавать в доверительное управление все виды имущества, перечисленные в пункте 3.1 настоящей Инструкции, за исключением денежных средств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.
    3.3. Кредитная организация не может инвестировать под условия гарантий самой кредитной организации и взаимосвязанных с ней юридических лиц средства, полученные в доверительное управление.
    3.4. Кредитная организация-доверительный управляющий не может выдавать кредиты (займы) за счет имущества, находящегося в доверительном управлении, а также получать кредиты (займы) в качестве доверительного управляющего.
    3.5. Каждый индивидуальный договор доверительного управления, заключаемый между кредитной организацией - доверительным управляющим и учредителем управления, должен иметь регистрационный номер. Регистрационный номер присваивается в соответствии с правилами присвоения регистрационных номеров индивидуальным договорам доверительного управления, изложенным в Приложении 1 к настоящей Инструкции.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.05.98 N 237-У)
 

4. Бухгалтерский учет операций по доверительному управлению

 
    4.1. Имущество, полученное кредитной организацией - доверительным управляющим в доверительное управление, обособляется от другого имущества учредителя управления, а также от имущества кредитной организации - доверительного управляющего.
    4.2. Для ведения учета операций с имуществом, полученным в доверительное управление кредитной организацией, используются счета доверительного управления.
    4.3. Бухгалтерский учет операций по доверительному управлению, в том числе операций по срочным сделкам и сделкам с производными финансовыми инструментами, счета доверительного управления, назначение и характеристика счетов, порядок составления баланса по деятельности, связанной с доверительным управлением имуществом, учет имущества кредитной организации - учредителя управления, определен в разделе Б "Счета доверительного управления (8)" "Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" N 61 от 18 июня 1997 года.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.05.98 N 237-У)
    4.4. Для проведения кредитными организациями - доверительными управляющими расчетов в рублях по доверительному управлению в учреждениях Банка России открывается отдельный лицевой счет балансового счета N 40701 "Финансовые организации". Указанный счет открывается кредитными организациями - доверительными управляющими по месту открытия корреспондентского (субкорреспондентского) счета кредитной организации (филиала). Для проведения кредитными организациями - доверительными управляющими расчетов по доверительному управлению в иностранной валюте счет N 40701 открывается в других уполномоченных банках. Кредитные организации - доверительные управляющие могут открывать счет N 40701 для расчетов по доверительному управлению в иностранной валюте в нескольких уполномоченных банках.