Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 382. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 28.08.97 N 02-372 (ред. от 01.02.99) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКАХ"

Дата документа28.08.1997
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ · Положение · Порядок · Рекомендации
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

 

ПРИКАЗ
от 28 августа 1997 г. N 02-372

 

О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКАХ"

 

(в ред. - Указаний ЦБ РФ от 30.11.98 N 427-У, от 01.02.99 N 493-У)

 
    В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральным законом "О банках и банковской деятельности", Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" приказываю:
    1. Утвердить Положение "Об организации внутреннего контроля в банках".
    2. Положение "Об организации внутреннего контроля в банках" вступает в силу с момента его опубликования в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России").
    3. Действие данного Положения распространяется на коммерческие банки и небанковские кредитные организации - профессиональные участники финансовых рынков.
    4. Территориальным учреждениям Банка России довести Положение до сведения коммерческих банков и небанковских кредитных организаций - профессиональных участников финансовых рынков.
 

Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
С.В.АЛЕКСАШЕНКО

 

Утверждено
Приказом Банка России
от 28.08.97 N 02-372

 

28 августа 1997 г. N 509

 

ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКАХ

 

(в ред. - Указания ЦБ РФ от 30.11.98 N 427-У)

 

1. Общие положения

 
    1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральным законом "О банках и банковской деятельности", Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" и определяет общий для всех банков порядок организации внутреннего контроля.
    1.2. Основная цель внутреннего контроля - защита интересов инвесторов, банков и их клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулирования конфликтов интересов, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых банком операций и минимизации рисков банковской деятельности.
    1.3. Система внутреннего контроля должна удовлетворять требованиям, установленным настоящим Положением, другими нормативными актами Банка России, соответствовать характеру и масштабам проводимых банком операций и обеспечивать выполнение задач, поставленных перед нею органами управления банком.
    1.4. Банки осуществляют создание системы внутреннего контроля и формируют службы внутреннего контроля в соответствии с настоящим Положением.
    Сведения о службе внутреннего контроля, о порядке ее образования и ее полномочиях должны быть отражены в уставах банков.
 

2. Цели и задачи внутреннего контроля

 
    2.1. Система внутреннего контроля создается банком в следующих целях:
    2.1.1. Обеспечение соблюдения всеми сотрудниками банка при выполнении своих служебных обязанностей требований федерального законодательства и нормативных актов, включая постановления Правительства РФ, указания Банка России, иные регулятивные требования, а также стандартов деятельности и норм профессиональной этики <*>, внутренних документов, определяющих политику и регулирующих деятельность банка <**>.
    


    <*> Под "стандартами деятельности и нормами профессиональной этики" понимаются стандарты и нормы, определенные и установленные по взаимному согласию участниками соответствующих рынков (рынок банковских услуг, рынок ценных бумаг и т.д.).
    <**> Перечень внутренних документов, которые должны быть приняты соответствующими органами руководства банка, определен п. 2 Приложения 1 к настоящему Положению. При этом допускается объединение отдельных документов, поименованных в п. 2 Приложения 1, в один документ.
 
    2.1.2. Обеспечение контроля за своевременной идентификацией, оценкой и принятием мер по минимизации рисков банковской деятельности.
    2.1.3. Разрешение конфликтов интересов, возникающих в процессе деятельности банка.
    2.2. Исходя из указанных выше целей основные задачи внутреннего контроля состоят в том, чтобы обеспечить:
    2.2.1. Выполнение банком требований федерального законодательства и нормативных актов Банка России.
    2.2.2. Определение в документах и соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы банка, его собственников и клиентов.
    2.2.3. Принятие своевременных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности банка.
    2.2.4. Выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности.
    2.2.5. Сохранность активов (имущества) банка.
    2.2.6. Адекватное отражение операций банка в учете.
    2.2.7. Надлежащее состояние отчетности, позволяющее получать адекватную информацию о деятельности банка и связанных с ней рисках.
    2.2.8. Эффективное функционирование внутреннего аудита банка.
    2.2.9. Эффективное взаимодействие с внешними аудиторами, органами государственного регулирования и надзора по вопросам пруденциальной деятельности, достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.
 

3. Организация внутреннего контроля

 
    3.1. Банк организует внутренний контроль с учетом рекомендаций по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности (Приложение 2 настоящего Положения).
    3.2. Система внутреннего контроля организуется органами управления банка, уполномоченными учредительными документами банка.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.11.98 N 427-У)