Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 363. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПИСЬМО ЦБ РФ от 19.02.98 N 61-Т "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕРКЕ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО РАСЧЕТАМ С ФИЛИАЛАМИ"

Дата документа19.02.1998
Статус документаДействует
МеткиПисьмо · Методические рекомендации

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ПИСЬМО
от 19 февраля 1998 г. N 61-Т

 

О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕРКЕ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО РАСЧЕТАМ С ФИЛИАЛАМИ

 
    Банк России направляет для использования в работе инспекционных подразделений "Методические рекомендации по проверке операций кредитных организаций по расчетам с филиалами", подготовленные Департаментом инспектирования кредитных организаций с учетом новых Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61.
 

Д.А.КИСЕЛЕВ

 
 
 

Приложение
к письму Банка России
от 19 февраля 1998 г. N 61-Т

 

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ПРОВЕРКЕ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО РАСЧЕТАМ С ФИЛИАЛАМИ

 

Раздел 1. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

 

1.1. Основные положения

 
    1.1.1. Настоящие Методические рекомендации определяют порядок проверки операций кредитной организации по расчетам с филиалами, расположенными на территории Российской Федерации. Необходимость такой проверки вызвана тем, что кредитные организации, имеющие филиалы, могут быть подвержены некоторым видам рисков, в частности, региональному риску, риску потери управляемости и другим рискам.
    Под региональным риском понимается вероятность возникновения финансовых трудностей для кредитных организаций в силу экономических проблем на территории, где функционируют филиалы кредитной организации, и иных неблагоприятных условий деятельности, связанной с данным регионом.
    Риск потери управляемости (риск управления) состоит в вероятности принятия руководством филиалов неподконтрольных руководству и собственникам кредитной организации решений или невыполнения филиалами решений, принятых руководством и собственниками кредитной организации.
    1.1.2. В данных методических рекомендациях не рассматриваются расчетные операции, совершаемые в иностранной валюте, и расчеты с филиалами, расположенными за границей.
 

1.2. Цель проверки

 
    Целью проверки операций по расчетам с филиалами является оценка правильности проведения расчетов между кредитной организацией и ее филиалами.
    При этом решаются следующие задачи:
    - проверка обоснованности открытия счетов межфилиальных расчетов филиалам кредитной организации;
    - проверка своевременности и полноты отражения операций кредитных организаций по счетам межфилиальных расчетов;
    - проверка порядка проведения расчетных операций по перераспределению ресурсов и прибыли между головной организацией и филиалами.
 

1.3. Перечень законодательных и нормативных актов, регламентирующих проведение операций по расчетам с филиалами

 
    1.3.1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ст. ст. 55, 849, 855.
    1.3.2. Федеральный закон "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 03.02.96 N 17-ФЗ.
    1.3.3. Положение ЦБ РФ от 28.08.97 N 509 "Об организации внутреннего контроля в банках", утвержденное Приказом ЦБ РФ от 28.08.97 N 02-372.
    1.3.4. Положение ЦБ РФ от 25.11.97 N 5-П "О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации" (с учетом изменений и дополнений от 29.12.97 N 111-У).
    1.3.5. Инструкция ЦБ РФ от 27.09.96 N 49 "О порядке регистрации кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности" (с учетом изменений и дополнений от 11.12.96 N 373, 18.09.97 N 520).
    1.3.6. Инструкция ЦБ РФ от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности", утвержденная Приказом ЦБ РФ от 31.03.97 N 02-139.