Ленты новостей RSS
Главные новости Главные новости
Новости законодательства Новости законодательства
Лента новостей Лента новостей
Судебная практика Судебная практика
Обзор законодательства Обзор законодательства
Письма Минфина Письма Минфина
Обзор изменений Обзор изменений
Используйте наши ленты новостей и Вы всегда будете в курсе событий. Достаточно установить любое RSS расширение для браузера, например RSS Feed Reader
Если что-то не нашли
Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 504 824. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Оглавление

ПИСЬМО

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕРКЕ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО РАСЧЕТАМ С ФИЛИАЛАМИ

Раздел 1. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

1.1. Основные положения
1.2. Цель проверки
1.3. Перечень законодательных и нормативных актов, регламентирующих проведение операций по расчетам с филиалами

Раздел 2. ПРЕДПРОВЕРОЧНЫЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО РАСЧЕТАМ С ФИЛИАЛАМИ

2.1. Документы, необходимые для предпроверочного анализа деятельности кредитной организации по расчетам с филиалами
2.2. Анализ документов, представляемых кредитной организацией и филиалами в структурные подразделения Банка России

Раздел 3. ДОКУМЕНТЫ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ПРОВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО РАСЧЕТАМ С ФИЛИАЛАМИ

Раздел 4. ПРОВЕРКА ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО РАСЧЕТАМ С ФИЛИАЛАМИ

4.1. Основные правила проведения кредитными организациями расчетов с филиалами
4.2. Проверка обоснованности открытия счетов межфилиальных расчетов
4.3. Проверка своевременности и полноты отражения в кредитной организации операций по счетам межфилиальных расчетов
4.4. Порядок проверки операций в кредитной организации по перераспределению ресурсов между головной организацией и филиалами
4.5. Порядок проведения расчетных операций по перераспределению финансовых результатов между головной организацией и филиалами

Раздел 5. НАРУШЕНИЯ, КОТОРЫЕ МОГУТ БЫТЬ ДОПУЩЕНЫ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ПРИ СОВЕРШЕНИИ РАСЧЕТОВ С ФИЛИАЛАМИ

5.1. Нарушения, которые могут быть допущены кредитной организацией при открытии счетов межфилиальных расчетов
5.2. Нарушения, которые могут быть допущены при отражении расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов
5.3. Нарушения, которые могут быть допущены при отражении операций по перераспределению ресурсов между головной организацией и филиалами

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ПИСЬМО
от 19 февраля 1998 г. N 61-Т

 

О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕРКЕ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО РАСЧЕТАМ С ФИЛИАЛАМИ

 
    Банк России направляет для использования в работе инспекционных подразделений "Методические рекомендации по проверке операций кредитных организаций по расчетам с филиалами", подготовленные Департаментом инспектирования кредитных организаций с учетом новых Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61.
 

Д.А.КИСЕЛЕВ

 
 
 

Приложение
к письму Банка России
от 19 февраля 1998 г. N 61-Т

 

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ПРОВЕРКЕ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО РАСЧЕТАМ С ФИЛИАЛАМИ

 

Раздел 1. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

 

1.1. Основные положения

 
    1.1.1. Настоящие Методические рекомендации определяют порядок проверки операций кредитной организации по расчетам с филиалами, расположенными на территории Российской Федерации. Необходимость такой проверки вызвана тем, что кредитные организации, имеющие филиалы, могут быть подвержены некоторым видам рисков, в частности, региональному риску, риску потери управляемости и другим рискам.
    Под региональным риском понимается вероятность возникновения финансовых трудностей для кредитных организаций в силу экономических проблем на территории, где функционируют филиалы кредитной организации, и иных неблагоприятных условий деятельности, связанной с данным регионом.
    Риск потери управляемости (риск управления) состоит в вероятности принятия руководством филиалов неподконтрольных руководству и собственникам кредитной организации решений или невыполнения филиалами решений, принятых руководством и собственниками кредитной организации.