Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 381. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 28.05.99 N 568-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПЕРЕЧЕНЬ ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" И УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Дата документа28.05.1999
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиУказания · Порядок
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

УКАЗАНИЕ
от 28 мая 1999 г. N 568-У

 

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПЕРЕЧЕНЬ ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" И УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

 
    1. Внести в Перечень отчетности и другой информации, представляемой кредитными организациями и их филиалами в Центральный банк Российской Федерации (с изменениями от 24.02.98 N 174-У, от 14.07.98 N 289-У, от 31.08.98 N 331-У, от 02.11.98 N 398-У, от 25.12.98 N 452-У, от 28.12.98 N 462-У, от 22.01.99 N 488-У, от 12.04.99 N 539-У), утвержденный Приказом Банка России от 24.10.97 N 02-469 ("Вестник Банка России" от 20.10.97 N 75, от 04.03.98 N 13, от 22.07.98 N 48, от 09.09.98 N 65, от 05.11.98 N 76, от 30.12.98 N 88, от 31.12.98 N 89, от 27.01.99 N 4, от 16.04.99 N 24), в раздел I "Статистическая и бухгалтерская отчетность" следующие изменения и дополнения:
    1.1. По строке 17 в графе 2 текст в скобках дополнить словами ", Внешэкономбанком - ежеквартально форму N 401 с приложением".
    По строке 18 в графе 2 текст изложить в следующей редакции: "Платежи и поступления по операциям между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами, осуществленным через их счета в уполномоченном банке (по выборочному кругу банков)".
    2. Внести в Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с изменениями от 04.02.98 N 162-У, от 30.03.98 N 199-У, от 12.05.98 N 227-У, от 26.06.98 N 264-У, от 15.07.98 N 295-У, от 13.08.98 N 314-У, от 31.08.98 N 331-У, от 02.11.98 N 398-У, от 13.11.98 N 410-У, от 26.11.98 N 424-У, от 24.12.98 N 448-У, от 25.12.98 N 452-У, от 28.12.98 N 462-У, от 22.01.99 N 488-У, от 27.01.99 N 491-У, от 12.04.99 N 539-У) ("Вестник Банка России" от 20.10.97 N 75, от 11.02.98 N 8, от 08.04.98 N 22, от 20.05.98 N 33, от 01.07.98 N 44, от 22.07.98 N 48, от 20.08.98 N 59, от 09.09.98 N 65, от 05.11.98 N 76, от 18.11.98 N 80, от 02.12.98 N 83, от 30.12.98 N 88, от 31.12.98 N 89, от 27.01.99 N 4, от 04.02.99 N 7, от 16.04.99 N 24) следующие изменения:
    2.1. Формы отчетности N 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" и N 402 "Платежи и поступления по операциям между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами, осуществленным через их счета в уполномоченном банке" и порядок их составления и представления изложить в редакции Приложения к настоящему Указанию.
    3. Не подлежит публикации.
    4. Территориальным учреждениям Банка России довести настоящее Указание до уполномоченных банков.
    Установить, что отчетность по форме N 401 в соответствии с данным Указанием представляется начиная с отчета за июль 1999 года (для уполномоченных банков, отчитывающихся ежемесячно) и с отчета за третий квартал 1999 года (для уполномоченных банков, отчитывающихся ежеквартально).
    5. Настоящее Указание вступает в силу с даты его подписания и подлежит опубликованию, за исключением пункта 3, в "Вестнике Банка России".
 

Первый заместитель
Председателя Банка России
Т.В.ПАРАМОНОВА

 
 
    

Приложение
к Указанию Банка России "О внесении изменений
и дополнений в Перечень отчетности и другой
информации, представляемой кредитными
организациями в Центральный банк Российской
Федерации, Указания Банка России "О порядке
составления и представления отчетности
кредитными организациями в Центральный банк
Российской Федерации" и Указания Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности территориальными учреждениями
Банка России в Центральный банк
Российской Федерации"
от 28 мая 1999 г. N 568-У

 

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409401

 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО Регистрационный номер БИК
    

 

ОТЧЕТ
УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ

 

за __________ (месяц / квартал) ____ года

 

Наименование кредитной организации:  
Почтовый адрес:  

    

Форма N 401
Ежемесячная / Ежеквартальная

 
    Перечень направляемых на _______ листах (включая титульный лист) отчетов:
 

Номер раздела Вид отчета
 Отчеты по странам
Отчет по дальнему зарубежью Отчет по странам СНГ Отчет по Германии Отчет по Украине Отчет по Казахстану
Ненужное зачеркнуть <*>
Раздел 1 Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые
Раздел 2 Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые
Раздел 3 Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые
Раздел 4 Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые
Раздел 5 Отчет об активах и обязательствах по видам валют
Раздел 6 Отчет о совершенных в отчетном периоде операциях с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами
Данные нулевые / Данные ненулевые

 
    


    <*> Отчеты с нулевыми данными по разделам 1 - 4, 6 могут не направляться отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана соответствующая пометка. Данные по разделу 5 направляются каждым отчитывающимся банком.
    Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное зачеркнуть):
    

основной / альтернативный  
  
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
  
телефон  
М.П.  

    
    Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
 

Раздел 1. ДВИЖЕНИЕ ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА И ДОХОДЫ, НАЧИСЛЕННЫЕ К ПОЛУЧЕНИЮ / ВЫПЛАТЕ ПО НИМ

 

Отчет по  за  г.
 (указать вид отчета:
по дальнему зарубежью,
странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
 (отчетный период)  

 
    

1А. Движение
иностранных активов (требований к нерезидентам)
и доходы, начисленные к получению по ним

 

(тыс. долларов США)

 

Номер строки  Остаток на начало периода Изменение активов в результате операций Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
1 2 3 4 5 6
1А1 Наличная иностранная валюта      X
1А2 Платежные документы, выпущенные нерезидентами      X
1А3 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках - нерезидентах       
1А4 Залоговые депозиты и покрытия по аккредитивам в банках - нерезидентах       
1А5 Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах (непросроченные)
1А5.1 Краткосрочные (кроме депозитов до востребования)       
1А5.2 Долгосрочные       
1А6 Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
1А6.1 Краткосрочные       
1А6.2 Долгосрочные       
1А7 Обратные РЕПО с нерезидентами
1А7.4 С ценными бумагами резидентов (кроме ОГВВЗ Минфина России)       
1А7.2 С ОГВВЗ Минфина России       
1А7.5 С ценными бумагами нерезидентов       
1А8 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.1 Краткосрочные       
1А8.2 Долгосрочные       
1А9 Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов       
1А10 Недвижимое имущество заграничных филиалов и представительств банка      X
1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.1 Не погашенный в срок основной долг       
1А11.2 Не погашенные в срок проценты       
1А50 Прочие требования к нерезидентам
1А50.1 Краткосрочные       
1А50.2 Долгосрочные       
1А51 Итого (сумма строк 1А1 - 1А50.2)       

 
    Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
 

1П. Движение
иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами)
и доходы, начисленные к выплате по ним

 

(тыс. долларов США)

 

Номер строки  Остаток на начало периода Изменение пассивов в результате операций Изменение пассивов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения пассивов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
1 2 3 4 5 6
1П1 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков - нерезидентов       
1П2 Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов, кроме банков       
1П3 Залоговые депозиты нерезидентов и покрытия по аккредитивам, перечисленные нерезидентами       
1П4 Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П4.1 Краткосрочные (кроме депозитов до востребования)       
1П4.2 Долгосрочные       
1П5 Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1 Краткосрочные       
1П5.2 Долгосрочные       
1П6 Прямые РЕПО с нерезидентами
1П6.4 С ценными бумагами резидентов (кроме ОГВВЗ Минфина России)       
1П6.2 С ОГВВЗ Минфина России       
1П6.5 С ценными бумагами нерезидентов       
1П7 Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами
1П7.1 Краткосрочные       
1П7.2 Долгосрочные       
1П8 Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка       
1П9 Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка)
1П9.1 Не погашенный в срок основной долг       
1П9.2 Не погашенные в срок проценты       
1П50 Прочие обязательства перед нерезидентами
1П50.1 Краткосрочные       
1П50.2 Долгосрочные       
1П51 Итого (сумма строк 1П1 - 1П50.2)       

    

Главный бухгалтер  
 (подпись)
М.П.  

 
    Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
 

Раздел 2. ОТДЕЛЬНЫЕ ИНОСТРАННЫЕ АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА В РАЗБИВКЕ ПО СЕКТОРАМ КРЕДИТОРОВ И ДЕБИТОРОВ

 

Отчет по  за  г.
 (указать вид отчета:
по дальнему зарубежью,
странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
 (отчетный период)  

 

2А. Иностранные активы по секторам дебиторов

 

(тыс. долларов США)

 

Номер строки  Остаток на начало периода Остаток на конец периода
1 2
2А1 Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
2А1.1 Банкам   
2А1.2 Прочим нерезидентам   
2А2 Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
2А2.1 Банкам   
2А2.2 Прочим нерезидентам   
2А3 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
2А3.1 Банками   
2А3.2 Федеральными и местными органами власти других стран   
2А3.3 Прочими нерезидентами   
2А4 Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов
2А4.1 Банков   
2А4.2 Прочих нерезидентов   
2А10 Требования к нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2
2А10.1 Банкам   
2А10.2 Прочим нерезидентам   

 

2П. Иностранные обязательства по секторам кредиторов

 

(тыс. долларов США)

 

Номер строки  Остаток на начало периода Остаток на конец периода
1 2
2П1 Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от нерезидентов
2П1.1 Банков   
2П1.2 Прочих нерезидентов   
2П2 Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от нерезидентов
2П2.1 Банков   
2П2.2 Прочих нерезидентов   
2П3 Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от нерезидентов
2П3.1 Банков   
2П3.2 Прочих нерезидентов   
2П4 Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от нерезидентов
2П4.1 Банков   
2П4.2 Прочих нерезидентов   
2П5 Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка
2П5.1 Банков   
2П5.2 Прочих нерезидентов   
2П10 Обязательства перед нерезидентами, учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2
2П10.1 Банками   
2П10.2 Прочими нерезидентами   

 

Главный бухгалтер  
 (подпись)
М.П.  

 
    Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
 

Раздел 3. ДВИЖЕНИЕ ПРЯМЫХ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ

 

Отчет по  за  г.
 (указать вид отчета:
по дальнему зарубежью,
странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
 (отчетный период)  

 

3А. Движение иностранных активов
отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам,
в капитале которых по состоянию на начало и / или конец
отчетного периода у отчитывающегося банка имелось
участие, обеспечивавшее не менее
10 процентов голосов

 

(тыс. долларов США)

 

Номер строки  Остаток на начало периода Изменение активов в результате операций Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
3А1 Требования к банкам - нерезидентам
3А1.1 Участие в капитале <*>       
3А1.2 Субординированные (бессрочные) кредиты       
3А2 Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам
3А2.1 Участие в капитале <*>       
3А2.2 Ссуды предоставленные, краткосрочные       
3А2.3 Ссуды предоставленные, долгосрочные       
3А2.4 Долговые ценные бумаги, краткосрочные       
3А2.5 Долговые ценные бумаги, долгосрочные       
3А2.10 Прочие краткосрочные требования       
3А2.11 Прочие долгосрочные требования       
3А3 Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале       

 
    


    <*> В форме акций и паев.
 

3П. Движение иностранных обязательств
отчитывающегося банка перед нерезидентами, у каждого
из которых по состоянию на начало и / или конец отчетного
периода имелось участие в капитале отчитывающегося банка,
обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов

 

(тыс. долларов США)

 

Номер строки  Остаток на начало периода Изменение пассивов в результате операций Изменение пассивов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения пассивов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
3П1 Обязательства перед банками - нерезидентами
3П1.1 Участие в капитале <*>       
3П1.2 Субординированные (бессрочные) кредиты       
3П2 Обязательства перед прочими нерезидентами
3П2.1 Участие в капитале <*>       
3П2.2 Субординированные (бессрочные) кредиты       
3П3 Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале       

 
    


    <*> В форме акций и паев.
 

Главный бухгалтер  
 (подпись)
М.П.  

 
    Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
 

Раздел 4. ДРУГИЕ ОПЕРАЦИИ ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА С НЕРЕЗИДЕНТАМИ (КРОМЕ ОПЕРАЦИЙ С ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ, ПРОЦЕНТОВ ПО НИМ И ДОХОДОВ ПО УЧАСТИЮ В КАПИТАЛЕ)

 

Отчет по  за  г.
 (указать вид отчета:
по дальнему зарубежью,
странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
 (отчетный период)  

 

(тыс. долларов США)

 

Номер строки  Платежи Поступления
1 2
4.1 Начисленная оплата услуг по операциям с нерезидентами
4.1.1 Финансовые услуги   
4.1.2 Прочие услуги   
4.2 Безвозмездные перечисления, выплаченные нерезидентам / полученные от нерезидентов   
4.3 Операции с финансовыми производными
4.3.1 Операции банка с финансовыми производными нерезидентов   
4.3.2 Операции нерезидентов с финансовыми производными банка   
4.4 Прочие операции с нерезидентами   
4.5.1 Платежи банка для возмещения оплаченных нерезидентами расходов, осуществленных резидентами России за границей с использованием пластиковых карт, выпущенных отчитывающимся банком   
4.5.2 Полученные от нерезидентов возмещения оплаченных отчитывающимся банком платежных документов, связанных с использованием пластиковых карт   

    

Главный бухгалтер  
 (подпись)
М.П.  

 
    Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
 

Раздел 5. ТРЕБОВАНИЯ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА ПО СОСТОЯНИЮ НА КОНЕЦ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА В РАЗБИВКЕ ПО ВИДАМ ВАЛЮТ

 

Отчет за  г.
 (отчетный период)  

 

(тыс. долларов США)

 

Номер строки Валюта Активы (требования) Обязательства (кроме участия в капитале)
нерезиденты <*> резиденты нерезиденты <*> резиденты
кредитные организации прочие кредитные организации физические лица, кроме предпринимателей прочие
  1 2 3 4 5 6 7
5.1 Доллары США        
5.2 Немецкие марки        
5.3 Японские иены        
5.4 Французские франки        
5.5 Английские фунты        
5.6 Драгоценные металлы        
5.7 Российские рубли  X X  X X X
5.8 Евро        
5.48 Валюты стран СНГ, кроме российских рублей        
5.49 СКВ, кроме указанных по строкам 5.1 - 5.5, 5.8        
5.50 Прочие валюты        
5.51 Итого        

 
    


    <*> По отношению ко всем нерезидентам России.
 

Главный бухгалтер  
 (подпись)
М.П.  

 

Раздел 6. СОВЕРШЕННЫЕ В ОТЧЕТНОМ ПЕРИОДЕ ОПЕРАЦИИ С НЕРЕЗИДЕНТАМИ ПО ПОКУПКЕ И ПРОДАЖЕ ЦЕННЫХ БУМАГ, ВЫПУЩЕННЫХ РЕЗИДЕНТАМИ (НЕ ВКЛЮЧАЯ ОПЕРАЦИИ РЕПО)

 

Номер строки Дата операции Параметры ценных бумаг Параметры расчетов по сделке
резидент, эмитент ценных бумаг дата погашения (только для долговых ценных бумаг) наименование ценных бумаг код валюты ценных бумаг
тип операции (покупка / продажа) номинал ценных бумаг по сделке, тыс. валютных единиц код валюты платежа по сделке сумма платежа <*> по сделке, тыс. валютных единиц
наименование код
 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
6.1           
6.2           
6...           

 
    


    <*> С учетом накопленного купона.
 

Главный бухгалтер  
 (подпись)
М.П.  

 
 
 

ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ ПО ФОРМЕ N 401

 

I. Общие положения

 

Краткая характеристика и структура формы

 
    I.1. Цель сбора информации
    Собираемая информация используется для составления платежного баланса России и международной инвестиционной позиции банковской системы России.
    I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
    Полученные сведения представляются в платежном балансе России в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.
    I.3. Порядок и сроки представления отчетов
    Уполномоченные банки отчеты по форме N 401 представляют в территориальные учреждения Банка России не позднее 12 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Внешэкономбанк представляет отчеты по форме 401 непосредственно в Управление платежного баланса Департамента иностранных операций Банка России не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
    Перечень уполномоченных банков, отчитывающихся на месячной основе, определяется и пересматривается Управлением платежного баланса Департаментом иностранных операций Банка России.
    Остальные уполномоченные банки отчитываются на квартальной основе.
    I.4. Единицы измерения
    Все числовые данные (кроме данных раздела 6) должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки). Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах, изложен в пунктах I.11, I.12. Данные в разделе 6 представляются в тыс. единицах оригинальной валюты.
    I.5. Вопросы к Банку России
    В случае возникновения вопросов по порядку представления отчета просьба обращаться по телефону: (095) 928-45-86 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: vav1@dio.neg.cbr.ru).
    В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета просьба обращаться по телефону: (095) 921-13-73 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: inu2@dio.neg.cbr.ru).
    I.6. Срок хранения отчитывающимися банками копий направленных отчетов - 5 лет
    I.7. Структура формы
    Форма состоит из шести разделов.
    Разделы 1 - 4 формы представляются по следующим видам отчетов:
    - "Дальнее зарубежье";
    - "Страны СНГ";
    - "Германия";
    - "Украина";
    - "Казахстан".
    В разделе 1 отражаются движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка в отчетном периоде, а также доходы по этим активам и обязательствам, начисленные к получению / выплате в отчетном периоде.
    В разделе 2 дается расшифровка отдельных показателей раздела 1 по секторам кредиторов (дебиторов) - нерезидентов.
    В разделе 3 дается расшифровка показателей раздела 1 в части движения прямых иностранных инвестиций.
    В разделе 4 отражаются операции с нерезидентами, отнесенные на доходы и расходы отчитывающегося банка в отчетном периоде, и некоторые другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами в отчетном периоде, не отраженные в разделе 1.
    В разделе 5 отражаются балансовые активы и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода по секторам кредиторов и дебиторов в разбивке по видам валют.
    В разделе 6 представляются данные о совершенных в отчетном периоде операциях с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами.
    Если в каком-либо из разделов (кроме раздела 5) любого отчета данные только нулевые, то отчитывающийся банк имеет право не присылать этот раздел, сделав соответствующую пометку на титульном листе формы в таблице с перечнем отчетов.
    I.8. Включение данных филиалов
    Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории других государств.
    I.9. Определения основных понятий, используемых в настоящем Порядке
    Определения, сформулированные ниже, используются исключительно для составления отчетности по форме N 401 и приложению к ней.
    I.9.1. Резиденты России
    а) юридические лица, находящиеся на территории Российской Федерации (включая отделения, дочерние банки и компании нерезидентов), за исключением международных организаций, иностранных посольств, консульств и других дипломатических и официальных представительств;
    б) находящиеся за пределами Российской Федерации российские посольства, консульства и другие российские дипломатические и официальные представительства;
    в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы и представительства указанных в подпункте I.9.1(а) юридических лиц, включая их филиалы и представительства, находящиеся на территории других государств;
    г) физические лица, постоянно проживающие в России, независимо от гражданства, и граждане России, временно находящиеся вне ее территории в течение срока менее одного года.
    I.9.2. Нерезиденты России
    а) юридические лица, находящиеся на территории других государств, включая иностранные отделения отчитывающегося банка и его дочерние банки и компании, находящиеся на территории других государств и являющиеся самостоятельными юридическими лицами;
    б) находящиеся на территории Российской Федерации международные организации, иностранные посольства, консульства и другие иностранные дипломатические и официальные представительства;
    в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы и представительства указанных в подпункте I.9.2(а) юридических лиц, включая их филиалы и представительства, находящиеся на территории России;
    г) физические лица, постоянно проживающие за границей, независимо от гражданства, и иностранные граждане, находящиеся на территории России менее одного года.
    I.9.3. Иностранные активы
    Финансовые активы, представляющие собой требования отчитывающегося банка к нерезидентам и его участие в их капитале, независимо от вида валютного выражения и других характеристик. Например, ссуда в рублях, предоставленная нерезиденту, является иностранным активом. Требование отчитывающегося банка к нерезиденту или участие в его капитале является иностранным активом независимо от того, у резидента какой страны оно было первоначально приобретено. Вложения в депозитарные расписки на акции считаются иностранными активами, если акции выпущены нерезидентами, вне зависимости от того, кто выпустил депозитарные расписки: резиденты или нерезиденты.
    Пример. Наличные фунты стерлингов являются иностранными активами, так как они представляют собой требования к нерезиденту (Банку Англии). При этом не имеет значения, у кого первоначально были приобретены эти активы: у резидентов или нерезидентов России.
    Для целей данной отчетности к иностранным активам условно отнесены недвижимое имущество и земля, приобретенные отчитывающимся банком на территории других государств для обеспечения деятельности его филиалов и представительств, не являющихся самостоятельными юридическими лицами.
    Особые правила для отнесения финансовых активов к иностранным применяются в отношении обратных соглашений РЕПО. Обратные РЕПО считаются иностранными активами, если они осуществлены с нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены купленные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами. Подробнее об этом см. пункт II.11.10.
    I.9.4. Иностранные обязательства
    Обязательства отчитывающегося банка перед нерезидентами России, включая участие нерезидентов в его капитале, независимо от вида валютного выражения и других характеристик.
    Обращающиеся обязательства отчитывающегося банка на отчетную дату являются обязательствами перед нерезидентами России, если по состоянию на эту дату нерезиденты являлись держателями этого обязательства, вне зависимости от того, были ли эти обязательства первоначально проданы отчитывающимся банком резидентам или нерезидентам.
    Пример. Выпущенные отчитывающимся банком облигации, держателями которых по состоянию на отчетную дату являются резиденты США, считаются иностранными обязательствами, даже если первоначально они были размещены только среди резидентов России, а нерезиденты приобрели их впоследствии на вторичном рынке.
    В том случае если отчитывающийся банк не обладает никакой информацией о резидентности держателей его обращающихся долговых обязательств на отчетную дату, то такие обязательства отчитывающегося банка условно могут считаться иностранными, если при первичном их размещении они были проданы нерезидентам.
    Особые правила для отнесения обязательств к иностранным применяются также в отношении прямых соглашений РЕПО. Прямые РЕПО считаются иностранными обязательствами, если они осуществлены с нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены проданные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами. Подробнее об этом см. пункт II.11.10.
    I.9.5. Дальнее зарубежье
    В данную категорию включаются все страны и международные организации, кроме стран СНГ.
    I.9.6. Страны СНГ (Содружество Независимых Государств)
    В отчеты по странам СНГ включаются данные по следующим странам: Азербайджан, Армения, Беларусь, Грузия, Казахстан, Кыргызстан, Молдова, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан, Украина.
    I.9.7. Срок погашения
    Под сроком погашения понимается первоначальный срок погашения актива или обязательства, но не остаточный.
    Активы и обязательства, имеющие первоначальный срок погашения до одного года включительно, называются краткосрочными, свыше одного года - долгосрочными.
    Ссуда, погашаемая в рассрочку, рассматривается как составная ссуда, то есть как ссуда, состоящая из нескольких отдельных частей, каждая из которых имеет свой собственный срок погашения. Каждая такая часть ссуды отражается по той позиции формы, которой соответствует ее первоначальный срок погашения. Таким образом, возможна ситуация, когда части одной и той же ссуды с погашением в рассрочку отражаются по различным статьям формы.
    Пример. Ссуда в 100 тыс. долларов с погашением в рассрочку равными полугодовыми долями в течение четырех лет (соответственно по 12,5 тыс. каждые полгода) без льготного периода должна быть классифицирована по срокам погашения следующим образом:
    - краткосрочные ссуды: 25 тыс. долл. (сумма, которая должна быть погашена двумя платежами в первый год);
    - долгосрочные ссуды: 75 тыс. долл. (сумма, которая должна быть погашена шестью платежами в последующие три года).
    Аналогичный подход используется и для отражения других видов активов и обязательств, погашаемых в рассрочку.
    Любой пересмотр первоначальных сроков погашения задолженности рассматривается как погашение старого долга и возникновение новой задолженности с новым сроком погашения. Поэтому при переносе, пролонгировании сроков погашения и операциях типа "ролл - овер" исключительно для целей данной отчетности под первоначальным сроком погашения понимается срок от даты переноса, пролонгирования сроков старой задолженности или осуществления "ролл - овера" до даты погашения (независимо от способа группировки задолженности по срокам на синтетических счетах бухгалтерского счета).
    Пример. За месяц до погашения ссуды на сумму 100 тыс. долларов США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц после первоначальной даты погашения.
    До момента переноса срока погашения данная ссуда должна была рассматриваться как долгосрочная, а после - как краткосрочная (с первоначальным сроком погашения 2 месяца).
    I.9.8. Проценты
    Начисленные суммы вознаграждения за использование предоставленных в долг финансовых ресурсов.
    Включаются следующие виды процентов:
    - проценты на остатки по корреспондентским и другим текущим счетам, включая проценты на остатки по обезличенным металлическим счетам;
    - проценты по залоговым, срочным и сберегательным депозитам;
    - проценты по ссудам, в том числе проценты по овердрафтам;
    - процентный доход по операциям РЕПО;
    - проценты по долговым ценным бумагам, в том числе дисконтный доход и доход, возникающий при перепродаже ценных бумаг выше цены приобретения (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2);
    - проценты, начисленные по просроченной задолженности, в том числе проценты на просроченные проценты;
    - проценты по прочим финансовым активам и обязательствам.
    Не рассматриваются как выплаченные проценты расходы, связанные с продажей отчитывающимся банком выпущенных нерезидентами долговых ценных бумаг по цене ниже цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные курсовые разницы по ценным бумагам. Аналогично не рассматриваются как полученные проценты доходы отчитывающегося банка, связанные с выкупом его обязательств по цене ниже цены размещения. Такие доходы трактуются так же, как реализованные отрицательные курсовые разницы по обязательствам (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2).
    I.9.9. Доходы по участию в капитале
    Начисленные дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям, включая дивиденды, выплачиваемые акциями, а также начисленные к распределению прибыли по паевому участию в капитале.
    Выплаченные (полученные) доходы по участию в капитале не включают расходы (доходы), связанные с продажей отчитывающимся банком акций и паев в капитале нерезидентов по ценам, отличающимся от цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные (положительные) курсовые разницы по участию в капитале нерезидентов. Подробнее см. пункт II.11.12.
    I.9.10. Начисленные доходы и расходы
    Под начисленными доходами / расходами в форме 401 понимаются:
    - суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов / расходов текущего периода кредитной организации в корреспонденции с любыми счетами, кроме счетов доходов / расходов будущих периодов;
    - суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов / расходов будущих периодов в корреспонденции со счетами непросроченных требований и обязательств по начисленным доходам и расходам (далее по тексту эти суммы средств будет называться наращенными, или накопленными, доходами и расходами);
    - суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов / расходов будущих периодов в корреспонденции со счетами просроченных требований и обязательств по начисленным доходам и расходам.
    При этом особый порядок имеет отражение начисленных доходов и расходов по операциям РЕПО (см. пункт II.11.10).
    Наращенные (накопленные) доходы и расходы учитываются в той мере, в которой они учтены в бухгалтерском учете отчитывающегося банка.
    Далее по тексту настоящего Порядка термин "начисленные доходы" может заменяться на эквивалентный термин "доходы, начисленные к получению", а термин "начисленные расходы" - на эквивалентный термин "доходы, начисленные к выплате".
    Примеры:
    а) запись по кредиту счета доходов текущего периода в корреспонденции с дебетом по счету "ностро" соответствует начисленному в отчетном периоде доходу;
    б) запись по кредиту счета доходов будущего периода в корреспонденции с дебетом по счетам прочих дебиторов, требований по начисленным процентам соответствует начисленному в отчетном периоде доходу;
    в) запись по кредиту счета доходов будущего периода в корреспонденции с дебетом по счету просроченных процентов соответствует начисленному в отчетном периоде доходу;
    г) запись по кредиту счета доходов текущего периода в корреспонденции с дебетом счета доходов будущих периодов не является начисленным в отчетном периоде доходом.
    I.9.11. Кросс - курс Банка России
    Валютный курс одной иностранной валюты к другой иностранной валюте, рассчитанный по установленным Банком России официальным курсам этих валют к российскому рублю.
    I.10. Правила представления числовых показателей
    Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю проставляется значение "0,0" (или "0.0").
    Отрицательные значения могут принимать только показатели в графах 2, 3, 4 разделов 1 и 3. Отрицательные значения обозначаются знаком "минус".
    По поводу единиц измерения см. пункт I.4.
 

Правила пересчета оборотов и остатков в доллары США

 
    I.11. Правила пересчета оборотов в доллары США
    Для пересчета оборотов в доллары США могут быть использованы два метода: основной и альтернативный.
    В соответствии с основным методом каждый оборот пересчитывается в доллары США по кросс - курсу Банка России на дату его осуществления или по курсу, который фактически имел место при его осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты по обезличенным металлическим счетам <*> пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в российских рублях) через официальный курс доллара США к рублю, установленный Банком России на дату осуществления этих оборотов.
    


    <*> Здесь и далее под обезличенными металлическими счетами понимаются требования и обязательства, выраженные в массе драгоценных металлов.
 
    Однако в случае, если программное обеспечение отчитывающегося банка временно не позволяет пересчитывать обороты в доллары США по основному методу, используется альтернативный метод. В соответствии с этим методом суммы оборотов в каждой отдельной (исходной) валюте пересчитываются в доллары США по среднему кросс - курсу Банка России за отчетный период, а затем полученные долларовые эквиваленты оборотов в отдельных валютах суммируются.
    Для расчетов по альтернативному методу средний кросс - курс Банка России за отчетный период определяется отчитывающимся банком как среднее арифметическое невзвешенное кросс - курсов Банка России, рассчитанных для всех рабочих дней отчетного периода.
    Для расчетов по альтернативному методу обороты по обезличенным металлическим счетам пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США оборотов в массе драгоценных металлов через среднюю официальную кросс - котировку Банка России драгоценных металлов в долларах США. Указанная кросс - котировка рассчитывается как среднее арифметическое невзвешенное официальных котировок Банка России драгоценных металлов в российских рублях, пересчитанных в доллары США по официальному курсу доллара США к рублю, установленному Банком России на дату действия котировок.
    По возможности банк приводит свое программное обеспечение в соответствие с основным методом. При составлении всех разделов данной отчетности за каждый отчетный период должен применяться один метод пересчета оборотов в доллары США.
    Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется для пересчета:
    - изменений активов и обязательств в результате операций, отражаемых в графе 2 разделов 1 и 3;
    - прочих изменений активов, отражаемых в графе 4 разделов 1 и 3;
    - начисленных процентов и доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6 разделов 1 и 3;
    - показателей 3А3 и 3П3 раздела 3;
    - всех данных раздела 4.
    I.12. Правила пересчета остатков по счетам (позиций) в доллары США
    Все остатки по счетам по состоянию на начало отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс - курсам Банка России по состоянию на начало отчетного периода. Таким способом пересчитываются:
    - данные в графе 1 раздела 1;
    - данные в графе 1 раздела 2;
    - данные в графе 1 раздела 3.
    Все остатки по счетам по состоянию на конец отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс - курсам Банка России по состоянию на конец отчетного периода. Таким способом пересчитываются:
    - данные в графе 5 раздела 1;
    - данные в графе 2 раздела 2;
    - данные в графе 5 раздела 3;
    - все данные в разделе 5.
    Остатки по обезличенным металлическим счетам по состоянию на начало или конец отчетного периода переоцениваются в доллары США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в российских рублях) через официальный курс Банка России доллара США к рублю по состоянию на начало или конец отчетного периода соответственно.
 

Правила отнесения активов и обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам

 
    I.13. Правила отнесения активов к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
    Требование к дебитору - нерезиденту России (иностранный актив) отражается в отчете для той страны (или группы стран, в которую она входит), резидентом которой являлся этот дебитор, вне зависимости от вида валютного выражения этого требования и вне зависимости от того, у резидента какой страны оно было приобретено.
    Пример 1. Отчитывающийся банк размещает депозит в долларах США на сумму 100 млн. долларов в банке на территории Германии. Эта операция должна быть показана в отчете с Германией (и в отчете по странам дальнего зарубежья).