Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 305. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 01.10.97 N 1 (ред. от 13.08.2001) "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ"

Дата документа01.10.1997
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиИнструкция · Порядок
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ИНСТРУКЦИЯ
от 1 октября 1997 г. N 1

 

О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

    

(в ред. - Указаний ЦБ РФ от 27.05.99 N 567-У, от 13.07.99 N 607-У, от 01.09.99 N 635-У, от 24.09.99 N 644-У, от 02.11.99 N 671-У, от 12.05.2000 N 789-У, от 28.09.2000 N 832-У, от 01.03.2001 N 930-У, от 09.04.2001 N 950-У, от 13.08.2001 N 1019-У)

    
    В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующие обязательные нормативы деятельности банков:
    - норматив достаточности капитала;
    - нормативы ликвидности банков;
    - максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
    - максимальный размер крупных кредитных рисков;
    - максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
    - максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам;
    - максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
    - максимальный размер вексельных обязательств банка;
    - нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.
    Обязательные нормативы: минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков; минимальный размер собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении генеральной лицензии, а также о предоставлении разрешения на открытие филиалов и дочерних организаций за рубежом; предельный размер неденежной части уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры валютного, процентного и иных рисков - устанавливаются другими нормативными актами Банка России.
 

1. Собственные средства (капитал) банка

 
    1.1. Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных нормативов, определяются как сумма:
    - уставного капитала банка;
    - фондов банка;
    - нераспределенной прибыли;
    скорректированная на величину:
    - резерва на возможные потери по ссудам 1-й группы риска;
    - полученного (уплаченного) авансом накопленного купонного дохода;
    - переоценки средств в иностранной валюте;
    - переоценки ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ;
    - переоценки драгоценных металлов;
    и уменьшенная на величину:
    - допущенных убытков;
    - выкупленных собственных акций;
    - превышения уставного капитала неакционерного банка над его зарегистрированным значением;
    - недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам;
    - резерва на возможные потери по балансовым активам, по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах, по срочным сделкам, под прочие потери, недосозданный по сравнению с требуемой в соответствии с Положением Банка России от 12.04.2001 N 137-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" ("Вестник Банка России" от 19.04.2001 N 25) величиной резерва на возможные потери по I - IV группам риска;
    - недосозданного обязательного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги;
    - кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов;
    - превышения затрат на приобретение материальных активов (в т.ч. на приобретение основных средств) над собственными источниками;
    - предстоящие выплаты в части неисполненных обязательств по процентам по договорам на привлечение средств, а также предстоящие выплаты по неисполненным обязательствам по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам;
    - просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше 30 дней;
    - расчетов с организациями банков по выделенным средствам;
    - вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, приобретенных для инвестирования;
    - вложений в капиталы кредитных организаций - резидентов;
    - средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, а также иные требования к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций за минусом сформированных резервов на возможные потери.
    Расчет собственных средств (капитала) банка (К) осуществляется по формуле: 102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 - 60319 + (61305 + 61306 + 61307 + 61308 - код 8917 <*> - код 8943 - 61405 - 61406 - 61407 - 61408) + (701 - 702) + (703 - 704 - 705) - код 8948 - код 8949 - код 8965 - код 8967 + (код 8968 - код 8969) - код 8970 - код 8971 - код 8934 - 50802 - 50803 - 601А - 60201 + 60105 + код 8915.
    


    <*> Порядок расчета кодов приводится в Приложении 1.
 
    Примечания. 1) В соответствии с п. 8.2 Положения Банка России от 12.04.2001 N 137-П величина отражаемого по коду 8949 резерва на возможные потери по балансовым активам, по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах, по срочным сделкам, под прочие потери, недосозданный по сравнению с требуемой в соответствии с Положением N 137-П величиной резерва на возможные потери по I - IV группам риска, рассчитывается исходя из фактически сформированного резерва, но не более:
    20% от суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на 01.10.2001;
    50% от суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на 01.04.2002;
    100% от суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на 01.10.2002.
    2. В соответствии с Указанием Банка России от 18.08.98 N 317-У "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России N 1" в редакции Указания Банка России от 04.02.99 N 496-У "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (с учетом дополнений и изменений) с 01.07.99 пункт 1.1 настоящей Инструкции действует в следующей редакции: "Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных нормативов, определяются в соответствии с Положением Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98 N 31-П".
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У, от 13.08.2001 N 1019-У)
 

2. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка

 
    2.1. Активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска:
 

Коэффициент риска
(в процентах)

 

I группа  
- средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, за исключением сумм, на которые наложен арест, коды 8912, 8921.................................... 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)  
- обязательные резервы, перечисленные в Банк России, сч.: 30202, 30204......................................... 0
- средства банков, внесенные для расчетов чеками, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8922...... 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)  
- касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах и в пути, сч.: 202 (20302... 20308)А2 <*>, 204А........................................ 2
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.99 N 635-У)  

 
    


    <*> Признак "А" в наименовании счета 1-го порядка означает сумму остатков, рассчитанную по всем составляющим его активным счетам 2-го порядка. Аналогично признак "П" в наименовании счета означает сумму остатков, взятую по всем пассивным счетам 2-го порядка, относящихся к данному балансовому счету 1-го порядка. Знак "..." означает включение в расчет всех значений счетов 2-го порядка.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.99 N 635-У)
 

- счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России, сч. 30106......................................... 0
- средства на накопительных счетах при выпуске акций, сч. 30208................................................. 0
- счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов, сч. 30210.......................... 0
- вложения в облигации Центрального банка Российской Федерации (Банка России), не обремененные обязательствами, код 8900.................................................. 0
- вложения в государственные долговые обязательства стран из числа "группы развитых стран" <*>, не обремененные обязательствами, код 8901.................... 0

 
    


    <*> В состав из числа "группы развитых стран" входят следующие страны: Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Финляндия, Франция, Япония, Швеция, Швейцария.
 

- денежные средства Уполномоченных банков, имеющих разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа "С", депонируемые в Банке России, сч. 30224............... 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.99 N 635-У)  
II группа  
- ссуды, гарантированные Правительством РФ, в части, под которую получены гарантии, код 8973................... 10
- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости, код 8975........... 10
- средства участников расчетных центров ОРЦБ, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8929...... 10
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)  
- вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов Российской Федерации, не обремененные обязательствами, код 8902...................................................... 10
- вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых стран", не обремененные обязательствами, код 8903.................... 10
- ссуды и прочие средства, предоставленные банком Министерству финансов РФ, сч. 441А, 460А........... 10
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.99 N 635-У)  
- векселя, эмитированные и авалированные органами федеральной власти, сч. (51201... 51207)А................. 10
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.99 N 635-У)  
III группа  
- вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления, не обремененные обязательствами, код 8904................. 20
- требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" (включая средства на корреспондентских счетах в СКВ и драгоценных металлах, код 8976), кредиты, депозиты и иные размещенные средства (код 8977), а также требования по срочным операциям (по поставке денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг), учитываемые на балансовом счете 47408 в связи с началом расчетов до наступления срока срочной сделки (код 8953)............... 20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)  
- ссуды под залог ценных бумаг субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 8978...... 20
- ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков стран из числа "группы развитых стран", в части, под которую получены гарантии, код 8959.. 20
- средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8941........................ 20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)  
- ссуды, выданные органам государственной власти субъектов Российской Федерации и местным органам самоуправления, сч. 442А, 461А............................ 20
- ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительствами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, в части, равной ответственности указанного органа власти по поручительству, код 8913...... 20
- синдицированные и аналогичные им ссуды в части, равной величине предоставленных банку третьими лицами средств, код 8914......................................... 20
- ссуды под залог государственных ценных бумаг Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 8974................................. 20
- векселя организаций - экспортеров, удовлетворяющие критериям, определенным пунктами 4.1 - 4.6, 4.8, 4.10, 4.11 Положения Банка России от 30.12.98 N 65-П "О проведении Банком России переучетных операций", в случае, если экспортный контракт предусматривает в соответствии с пунктом 8.9.2 указанного Положения один из следующих случаев:  
оплата товара путем выставления безотзывного подтвержденного аккредитива одним из Первоклассных банков;  
наличие банковской гарантии исполнения контракта от Первоклассного банка;  
Первоклассный покупатель является одной из сторон договора;  
риски банка, связанные с финансированием экспортного контракта, застрахованы первоклассным страховщиком, код 8958...................................................... 20
IV группа  
- средства на счетах в банках - резидентах РФ, за исключением сумм, на которые наложен арест, остатков на отдельных лицевых счетах, действующих в соответствии с Указанием Банка России от 19.03.99 N 513-У в режиме накопительных счетов, а также средств на счетах в банках - резидентах с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8942............................. 70
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)  
- средства на счетах в банках - нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран", код 8979..... 70
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)  
- ценные бумаги для перепродажи, код 8980............. 70
- средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках - резидентах РФ и в банках - нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран", код 8954.......................................... 70
V группа  
- все прочие активы банка............................. 100

 
    Примечания. 1. В состав V группы активов включаются остатки на активных балансовых счетах бухгалтерского баланса за минусом:
    - остатков на балансовых счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40111, 40311, 459, 61404, 61405, 61406, 61407, 61408, 702, 704, 705, код 8961, 606П, 608П, 609П, 611П;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.99 N 635-У)
    - остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных для I - IV групп риска;
    - суммы средств, рассчитанной по кодам 8934, 8917, 8947, 8948, 8949, 8970, 8971, уменьшенной на величину средств, указанную по коду 8924;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
    - остатков на балансовых счетах 50802, 50803, 601А, 60201.
    2. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%.
    3. Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством органов государственной власти субъектов Российской Федерации, относятся к III группе активов, если указанными органами государственной власти соблюдены установленные законодательством Российской Федерации условия предоставления поручительств.
    4. Синдицированные и аналогичные им ссуды относятся к III группе активов.
    Под синдицированными и аналогичными им ссудами в целях настоящей Инструкции понимаются ссуды, выданные банком заемщику, при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства:
    не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии с условиями договора ссуды в сумме, равной или меньшей суммы, предоставляемой в этот день банком заемщику;
    в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между банком и заемщиком о предоставлении последнему банком ссуды.
    Договор между банком и третьим лицом должен содержать также условие, в соответствии с которым указанное третье лицо вправе требовать платежей по основному долгу, процентов, а также иных выплат в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед банком по погашению основного долга, процентов и иных выплат по предоставленной ему банком ссуде, не ранее момента реального осуществления соответствующих платежей.
    По запросу территориального учреждения Банка России по местонахождению головного офиса банка предоставляются заверенные банком копии договоров по синдицированным и аналогичным им ссудам между банком и третьим лицом и между банком и заемщиком.
 
    2.2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска. В расчет норматива включаются величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, величина кредитного риска по срочным сделкам, а также величина рыночного риска:
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.09.99 N 644-У)
 

Н1 = К x 100%,
Ар - Рц - Рк - Рд + КРВ + КРС + РР

 
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.09.99 N 644-У)
 
    где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля, по которым рассчитываются процентный риск и фондовый риск в соответствии с Положением Банка России от 24.09.1999 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" ("Вестник Банка России" от 29.09.1999 N 60);
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.09.99 N 644-У)
    КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (строка "Итого (КРВ)" Приложения 7 к настоящей Инструкции);
    КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам (строка "Итого (КРС)" Приложения 9 к настоящей Инструкции);
    РР - размер рыночного риска, рассчитанный в соответствии с Положением от 24.09.1999 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.09.99 N 644-У)
    Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915;
    Рк - код 8987;
    Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами: код 8992.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.99 N 635-У)
    Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней компании - эмитента евробумаг (код 8944), не включаются в расчет КРВ при обязательном соблюдении следующих требований: