Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 507 790. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" ОТ 24 ОКТЯБРЯ 1997 ГОДА N 7-У"

Дата документа11.04.2002
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиУказания
х
Документ отменен / утратил силу
Примечания к документу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 11 апреля 2002 г. N 1135-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" ОТ 24 ОКТЯБРЯ 1997 ГОДА N 7-У

 
    1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России от 08.04.2002 (протокол N 8) внести в Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У в редакции Указания Банка России от 07.06.2000 N 799-У (с изменениями и дополнениями от 30.11.2000 N 858-У, от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У, от 09.01.2002 N 1090-У) ("Вестник Банка России" от 27.06.2000 N 33-34, от 07.12.2000 N 66-67, от 12.01.2001 N 2-3, от 29.03.2001 N 20-21, от 18.10.2001 N 63, от 17.01.2002 N 4) следующие изменения и дополнения:
    1.1. Пункт 9 дополнить словами "(если иное не предусмотрено порядком составления и представления отчета)".
    1.2. В приложении 1 "Формы отчетности":
    1.2.1. Включить форму N 051 "Список аффилированных лиц" и раздел "Порядок составления и представления отчета Список аффилированных лиц" в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию.
    1.2.2. Включить форму N 052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц" и раздел "Порядок составления и представления отчета Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц" в редакции Приложения 2 к настоящему Указанию.
    1.2.3. Включить форму N 053 "Реквизиты финансово - промышленной группы" и раздел "Порядок составления и представления отчета Реквизиты финансово - промышленной группы" в редакции Приложения 3 к настоящему Указанию.
    1.2.4. Форму N 110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов" изложить в редакции Приложения 4 к настоящему Указанию.
    1.2.5. В разделе "Порядок составления и представления отчета Расшифровки отдельных балансовых счетов" (форма N 110):
    1.2.5.1. Абзац 4 пункта 2 изложить в следующей редакции:
    "- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".
    1.2.5.2. В абзаце 4 пункта 3 слова "14 марта" заменить словами "10 марта".
    1.2.6. В разделе "Порядок составления и представления отчета Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках (формы N 102)" (форма N 111):
    1.2.6.1. Абзац 3 пункта 2 изложить в следующей редакции:
    "- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".
    1.2.6.2. В абзаце 3 пункта 3 слова "14 марта" заменить словами "10 марта".
    1.2.7. Из формы N 112 "Таблица корректировок" исключить корректировки А5, В5, А7, В7, А11, В15, В16, В17, А25, А26.
    1.2.8. В разделе "Порядок составления и представления отчета Таблица корректировок" (форма N 112 ):
    1.2.8.1. Абзац 4 пункта 2 изложить в следующей редакции:
    "- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".
    1.2.8.2. В абзаце 4 пункта 3 слова "14 марта" заменить словами "10 марта".
    1.2.9. В форме N 115 "Расчет резерва на возможные потери по ссудам":
    1.2.9.1. Наименование графы 6 "до 30 дней (вкл.)" заменить на наименование "до востребования и до 30 дней (вкл.)".
    1.2.9.2. Из оформительской части исключить подпись руководителя службы внутреннего контроля.
    1.2.10. Пункт 2 раздела "Порядок составления и представления отчета Расчет резерва на возможные потери по ссудам" (форма N 115) дополнить абзацем 5 следующего содержания: "Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".
    1.2.11. В разделе "Порядок составления и представления отчета Данные о крупных кредитах" (форма N 118):
    1.2.11.1. Абзац 4 пункта 2 изложить в следующей редакции:
    "- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".
    1.2.11.2. Пункт 2 дополнить абзацем 5 следующего содержания: "Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".
    1.2.11.3. В абзаце 4 пункта 3 слова "14 марта" заменить словами "10 марта".
    1.2.12. Форму N 123 "Данные о движении денежных средств" изложить в редакции Приложения 5 к настоящему Указанию.
    1.2.13. В пункте 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Данные о движении денежных средств" (форма N 123) слова "14 марта" заменить словами "10 марта".
    1.2.14. Форму N 125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" изложить в редакции Приложения 6 к настоящему Указанию.
    1.2.15. В разделе "Порядок составления и представления отчета Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" (форма N 125):
    1.2.15.1. Абзац 4 пункта 2 изложить в следующей редакции:
    "- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".
    1.2.15.2. Пункт 2 дополнить абзацем 5 следующего содержания: "Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".
    1.2.15.3. В абзаце 4 пункта 3 слова "14 марта" заменить словами "10 марта".
    1.2.16. В форме N 128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией":
    1.2.16.1. Перед строкой "1. До 30 дней" включить новую строку "1. До востребования", изменив соответственно последующую нумерацию строк.
    1.2.16.2. В графах 2, 5, 8, 11, 14 и 17 строки "1. До востребования" проставить знак "х".
    1.2.16.3. Строку "Итого: сумма стр. 1, 2, 3, 4, 5, 6" дополнить словами ", 7".
    1.2.17. В пункте 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией" (форма N 128):
    1.2.17.1. Абзац 4 изложить в следующей редакции:
    "- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".
    1.2.17.2. Дополнить абзацем 5 следующего содержания: "Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".
    1.2.18. В форме N 129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным депозитам и вкладам":
    1.2.18.1. Перед строкой "1.1. 1 день" включить новую строку "1.1. До востребования".
    1.2.18.2. Нумерацию строк соответственно заменить:
    - строку 1.1 на строку 1.2;
    - строку 1.2 на строку 1.3.
    1.2.18.3. В графах 2, 5, 8, 11, 14 и 17 строки "1.1. До востребования" проставить знак "х".
    1.2.18.4. После строки "1.3. От 2 до 7 дней" включить строку: "1.4. От 8 до 30 дней".
    1.2.18.5. В графе "Сроки" наименование строки 5 изложить в следующей редакции: "5. От 1 до 3 лет".
    1.2.18.6. Графу "Сроки" дополнить строкой следующего содержания: "6. Свыше 3 лет".
    1.2.18.7. Строку "Итого" изложить в следующей редакции: "Итого: (ст. с 1 по 6)".
    1.2.18.8. В строке "Справочно:" нумерацию строк 6.1 и 6.2 соответственно заменить на 7.1 и 7.2.
    1.2.19. В пункте 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным депозитам и вкладам" (форма N 129):
    1.2.19.1. Абзац 4 изложить в следующей редакции:
    "- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".
    1.2.19.2. Дополнить абзацем 5 следующего содержания: "Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".
    1.2.20. В пункте 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям в рублях" (форма N 130):
    1.2.20.1. Абзац 4 изложить в следующей редакции:
    "- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".
    1.2.20.2. Дополнить абзацем 5 следующего содержания: "Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".
    1.2.21. В форме N 131 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией векселям":
    1.2.21.1. В наименовании формы слова "выпущенным кредитной организацией векселям" заменить словами "выданным кредитной организацией собственным векселям".
    1.2.21.2. Наименование графы "Средства в рублях, привлеченные путем выпуска векселей" изложить в следующей редакции: "Средства в рублях, привлеченные по выданным кредитной организацией собственным векселям".
    1.2.21.3. Наименование графы "Средства в долларах США, привлеченные путем выпуска векселей" изложить в следующей редакции: "Средства в долларах США, привлеченные по выданным кредитной организацией собственным векселям".
    1.2.21.4. В наименовании граф со знаком "*" слово "реализованные" заменить словом "выданные".
    1.2.22. В разделе "Порядок составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией векселям" (форма N 131):
    1.2.22.1. В наименовании раздела слова "выпущенным кредитной организацией векселям" заменить словами "выданным кредитной организацией собственным векселям".
    1.2.22.2. Абзац 4 пункта 3 изложить в следующей редакции:
    "- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".
    1.2.22.3. Пункт 3 дополнить абзацем 5 следующего содержания: "Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".
    1.2.23. В форме N 132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, использованным для предоставления кредита":
    1.2.23.1. В наименовании формы слова "использованным для предоставления кредита" заменить словами "выданным за счет средств целевого кредитования".
    1.2.23.2. Наименование графы "Собственные векселя с номиналом в российских рублях, использованные для предоставления кредита" изложить в следующей редакции: "Собственные векселя с номиналом в российских рублях, выданные за счет средств целевого кредитования".
    1.2.23.3. Наименование графы "Собственные векселя с номиналом в долларах США, использованные для предоставления кредита" изложить в следующей редакции: "Собственные векселя с номиналом в долларах США, выданные за счет средств целевого кредитования".
    1.2.24. В разделе "Порядок составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, использованным для предоставления кредита" (форма N 132):
    1.2.24.1. В наименовании раздела слова "использованным для предоставления кредита" заменить словами "выданным за счет средств целевого кредитования".
    1.2.24.2. Абзац 4 пункта 3 изложить в следующей редакции:
    "- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".
    1.2.24.3. Пункт 3 дополнить абзацем 5 следующего содержания: "Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".
    1.2.25. В форме N 133 "Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля":
    1.2.25.1. В графе 1 наименование строки 3.4 изложить в следующей редакции: "3.4. Сумма предоставленного кредита на отчетную дату".
    1.2.25.2. Графу 1 после строки 3.6 дополнить строками 3.7 - 3.10, изложив их наименование в следующей редакции: "3.7. Лимит, установленный по кредитной линии", "3.8. Лимит, установленный по овердрафту", "3.9. Сумма кредита, предоставленного в рамках кредитной линии, на отчетную дату", "3.10. Сумма овердрафта на отчетную дату".
    1.2.25.3. Строку 3.7.3 исключить.
    1.2.25.4. Нумерацию строк соответственно заменить:
    - строку 3.7 на строку 3.11;
    - строку 3.7.1 на строку 3.11.1;
    - строку 3.7.2 на строку 3.11.2;
    - строку 3.8 на строку 3.12;
    - строку 3.9 на строку 3.13;
    - строку 3.10 на строку 3.14;
    - строку 3.11 на строку 3.15.
    1.2.25.5. Строку 4.1 после строки "в т.ч. не погашенных в срок" дополнить строкой с наименованием "в т.ч. не предъявленных в срок".
    1.2.25.6. Строку 4.2 после строки "в т.ч. не погашенных в срок" дополнить строкой с наименованием "в т.ч. не предъявленных в срок".
    1.2.25.7. Строки 15 и 16 исключить.
    1.2.26. Раздел "Порядок составления и представления отчета Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля" (форма N 133) дополнить пунктом 4 следующего содержания:
    "4. В соответствии с Положением Банка России "О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами" от 28.12.2001 N 122-П (с изменениями и дополнениями) в период кредитования банк - заемщик представляет в территориальное учреждение Банка России отчет по форме N 133 по организациям, чьи обязательства приняты в обеспечение кредита Банка России, в сроки, установленные территориальным учреждением Банка России.".
    1.2.27. Форму N 134 "Расчет собственных средств (капитала)" изложить в редакции Приложения 7 к настоящему Указанию.
    1.2.28. В пункте 1 раздела "Порядок составления и представления отчета Расчет собственных средств (капитала)" (форма N 134) слова "от 01.06.98 N 31-П" заменить словами "от 26.11.2001 N 159-П".
    1.2.29. Форму N 135 "Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов" дополнить новыми строками в порядке очередности:
 

8912   Х
8921   Х
8922   Х
8941   Х
8942   Х
8943   Х
8947   Х
8950   Х
8951   Х
8955   Х
8956   Х

 
    1.2.30. В пункте 4 раздела "Порядок составления и представления отчета Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов" (форма N 135) слово "экономических" заменить словом "обязательных".
    1.2.31. Пункт 2 раздела "Порядок составления и представления отчета Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1)" (форма N 152) дополнить абзацем 2 следующего содержания: "Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".
    1.2.32. Форму N 155 "Расчет резервов на возможные потери" изложить в редакции Приложения 8 к настоящему Указанию.
    1.2.33. После раздела "Порядок составления и представления отчета Расчет резервов на возможные потери" (форма N 155) включить форму N 170 "Сведения о дочерних кредитных организациях за рубежом" и раздел "Порядок составления и представления отчета Сведения о дочерних кредитных организациях за рубежом" в редакции Приложения 9 к настоящему Указанию.
    1.2.34. Абзац 2 пункта 1 раздела "Порядок составления и представления Отчета о кассовых оборотах учреждений Сберегательного банка Российской Федерации (форма N 203)" после слов "На территориях субъектов Российской Федерации" дополнить словами "(в т.ч. в Агинском Бурятском автономном округе, Коми - Пермяцком автономном округе, Корякском автономном округе, Ненецком автономном округе, Таймырском (Долгано - Ненецком) автономном округе, Усть - Ордынском Бурятском автономном округе, Ханты - Мансийском автономном округе, Эвенкийском автономном округе, Ямало - Ненецком автономном округе)".
    1.2.35. В разделе "Порядок составления и представления Информации о проверках соблюдения предприятиями правил работы с наличными деньгами (форма N 212)":
    1.2.35.1. Абзац 5 дополнить следующим предложением: "Не включаются граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.".
    1.2.35.2. Абзац 6 изложить в следующей редакции: "По строке 2 не отражаются предприятия, которые не контролируются банками по соблюдению правил работы с наличными деньгами (организации, получающие наличные деньги из касс банков, лицевые счета которых открыты только в органах федерального казначейства Минфина России, органах, исполняющих бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты; представительства иностранных государств в Российской Федерации; религиозные организации; предприятия, по счетам которых осуществляются операции в безналичном порядке и не осуществляются операции с наличными деньгами, а также предприятия, по счетам которых не осуществлялись операции в течение года).".
    1.2.35.3. Дополнить новым абзацем 7 следующего содержания: "По строкам 3 и 4 отражаются данные о количестве предприятий из числа контролируемых и сумме установленных лимитов остатков касс предприятиям без учета уведомлений предприятий об установленных им лимитах остатков касс другими банками.", изменив соответственно последующую нумерацию абзацев.
    1.2.36. В форме N 250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с использованием банковских и платежных карт":
    1.2.36.1. Раздел 1 "Сведения о сделках, совершенных с использованием карт, эмитированных для клиентов кредитной организации (филиала)" изложить в редакции Приложения 10 к настоящему Указанию.
    1.2.36.2. Раздел 2 "Сведения об инфраструктуре кредитной организации (филиала), предназначенной для выдачи наличных денежных средств и осуществления расчетов с использованием платежных, в том числе банковских карт" изложить в редакции Приложения 11 к настоящему Указанию.
    1.2.37. В подразделе II "Порядок и сроки представления Отчета" раздела "Порядок составления и представления отчета "Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с использованием банковских и платежных карт" (форма N 250):
    1.2.37.1. В пункте 3 слова "5 - 18" заменить словами "5 - 22".
    1.2.37.2. Пункт 6.2 после слова "(раздел 1 графы 5, 6, 10, 12, 16, 18" дополнить словами ", 22".
    1.2.37.3. Пункт 6.5 дополнить словами "- в раздел 3 не включаются данные о таможенных платежах".
    1.2.37.4. Пункт 6.6.2 дополнить абзацем 2 следующего содержания: "Количество карт, указанное в строке "Итого по кредитной организации (филиалу)", может быть меньше суммарного количества карт по всем указанным в отчете системам расчетов только в том случае, если кредитная организация (филиал) эмитирует совмещенные продукты (карты, совмещающие возможность приема в 2-х и более системах расчетов с использованием карт), сведения о которых при заполнении отчета должны быть указаны во всех системах расчетов с использованием карт, в которых они принимаются.".
    1.2.37.5. Пункт 6.6.3 дополнить словами ", 20, 22".
    1.2.38. В абзаце 5 пункта 5 раздела "Порядок составления и представления отчета "Структура платежей кредитной организации (филиала)" (форма N 251) слова "501(А) - 519(А)" заменить словами "501(А) - 504(А), 506(А) - 509(А), 512(А)- 519(А)".
    1.2.39. В разделе "Порядок составления и представления отчета Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" (форма N 301):
    1.2.39.1. В алгоритме формирования граф 10, 14 строки "До 1 года" исключить слова "+ 40104", "- 40112", "- 40115", "- 40407", "+ 50101 + 50102" и включить слова "+ 40103", "+ 50104 + 50205".
    1.2.39.2. В алгоритме формирования граф 11, 15 строки "До 1 года" исключить слова "+ 50201 + 50202" и включить слова "+ 50105 + 50206".
    1.2.39.3. В алгоритме формирования граф 13, 17 строки "До 1 года" исключить слова "50401, 50402, 50901, 50902" и включить слова "50107, 50208, 50505, 50606, 50706".
    1.2.39.4. В алгоритме формирования графы 18 строки "До 1 года" исключить слова "+ 50501 + 50502 + 50503 + 50601 + 50602 + 50603 + 50701 + 50702 + 50703 + 51001 + 51002 + 51003 + 51101 + 51102 + 51103" и включить слова "+ 50108 + 50109 + 50110 + 50209 + 50210 + 50211 + 50607 + 50608 + 50707 + 50708".
    1.2.39.5. В алгоритме формирования граф 10, 14 строки "Свыше 1 года" исключить слова "+ 50103" и включить слова "+ 50305".
    1.2.39.6. В алгоритме формирования граф 11, 15 строки "Свыше 1 года" исключить слова "+ 50203" и включить слова "+ 50306".
    1.2.39.7. В алгоритме формирования граф 13, 17 строки "Свыше 1 года" исключить слова "50403, 50903" и включить слова "50308, 50806".
    1.2.39.8. Алгоритм формирования графы 18 строки "Свыше 1 года" дополнить словами "+ 50309 + 50310 + 50311 + 50807 + 50808".
    1.2.39.9. В алгоритме формирования графы 20 строки "Итого" исключить слова "+ 50204 + 50304 + 50404 + 50504 + 50604 + 50704 + 50804 + 50904 + 51004 + 51104", "+ 61305", "+ 61307", "- 61405", "- 61407" и включить слова "+ 50111 - 50112 + 50114 + 50212 + 50213 + 50312 + 50506 + 50507 + 50609 - 50610 + 50612 + 50709 + 50809", "+ 61203 - 61204".
    1.2.40. В разделе "Порядок составления и представления Отчета о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (форма N 350):
    1.2.40.1. Пункт 1 дополнить следующим предложением: "По состоянию на 1 января отчет представляется в срок до 20 января года, следующего за отчетным, по состоянию на 11 января в срок до 23 января года, следующего за отчетным.".
    1.2.40.2. Пункт 2 изложить в следующей редакции:
    "2. По строкам 1 - 4 включаются все требования кредиторов, предъявленные к кредитной организации (ее филиалам), и обязательные платежи, не исполненные в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации (ее филиалов) по состоянию на отчетную дату начиная с момента наступления даты исполнения платежа. В отчет не включаются требования кредиторов, по которым не наступила дата исполнения платежа в соответствии со статьей 849 Гражданского кодекса Российской Федерации либо в соответствии с заключенным договором банковского счета.".
    1.2.41. Пункт 2 раздела "Порядок составления и представления Отчета о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации" (форма N 354) дополнить следующим предложением: "По состоянию на 1 января отчет представляется в срок до 5 февраля года, следующего за отчетным.".
    1.2.42. В разделе 5 "Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют" формы N 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":
    1.2.42.1. В графе "Валюта" наименование строки 5.2 изложить в следующей редакции: "Швейцарские франки".
    1.2.42.2. В графе "Валюта" наименование строки 5.4 изложить в следующей редакции: "Украинские гривны".
    1.2.42.3. В графе "Валюта" наименование строки 5.48 дополнить словами "и украинских гривен".
    1.2.42.4. В графе "Валюта" в наименовании строки 5.49 слова "5.1 - 5.5, 5.8" заменить словами "5.1, 5.2, 5.3, 5.5, 5.8".
    1.2.43. В разделе "Порядок составления и представления отчета уполномоченного банка об иностранных операциях по форме N 401":
    1.2.43.1. Изложить пункт I.5 в следующей редакции:
 

"I.5. Вопросы к Банку России

 
    В случае возникновения вопросов по порядку представления отчета просьба обращаться по телефону: (095) 928-45-86 (факс: (095) 923-29-30, e-mail: movl@cbr.ru).
    В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета просьба обращаться по телефону: (095) 771-47-57 (факс: (095) 923-29-30, e-mail: prn@cbr.ru).".
    1.2.43.2. Изложить пункт II.10 в следующей редакции:
 

"II.10. Примеры расчетов по основному и альтернативному методам

 
    Ниже приведены примеры расчетов по основному и альтернативному методам.
    Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс. евро в банке - нерезиденте. В течение отчетного периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10 тыс. евро. Затем в том же банке - нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. евро со сроком погашения в следующем отчетном периоде.
    Кросс - курсы Банка России доллара США к евро были следующими:
 

На начало отчетного периода 0,80 доллара за евро
На дату погашения старого депозита 0,85 доллара за евро
На дату размещения нового депозита 0,87 доллара за евро
На конец отчетного периода 0,90 доллара за евро

 
    Основной метод (метод оценки изменений по кросс - курсу на дату изменений).
 

(тыс. долларов США)
 

Остаток на начало периода Изменения активов в результате операций Изменения активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах (непросроченные)
1.А5.1. Краткосрочные 80,0 89,0 11,0 0,0 180,0 8,5
Объяснение 100,0 х 0,80 (-100,0 х 0,85) + (200,0 + 0,87) 180,0 - 80,0 - 89,0 0 200,0 х 0,90 10 х 0,85

 
    В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в доллары США по кросс - курсу Банка России на дату осуществления операций это изменение за отчетный период составило 89 тыс. долларов США.
    Альтернативный метод (метод оценки изменений по среднему кросс - курсу за отчетный период).
    Если средний кросс - курс Банка России доллара США к евро за отчетный период составил 0,83 доллара за евро, то движение депозитов в приведенном выше примере должно быть отражено следующим образом:
 

Остаток на начало периода Изменения активов в результате операций Изменения активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах (непросроченные)
1.А5.1. Краткосрочные 80,0 83,0 17,0 0,0 180,0 8,3
Объяснение 100,0 х 0,80 (200,0 - 100,0) х 0,83 180,0 - 80,0 - 83,0 0 х 0,83 200,0 х 0,90 10,0 х 0,83

 
    В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в доллары США по среднему кросс - курсу Банка России за отчетный период это изменение составило 83 тыс. долларов США.
    Пример 2. В течение отчетного периода отчитывающийся банк приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. швейцарских франков, производя расчеты через свои счета "ностро" в долларах США. При этом кросс - курс Банка России доллара США к швейцарскому франку на дату осуществления операции - 0,65 доллара за франк, а средний кросс - курс Банка России за отчетный период - 0,70 доллара за франк.
 

(тыс. долларов США)
 

Остаток на начало периода Изменения активов в результате операций Изменения активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
Основной метод
1.А3. Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках - нерезидентах ... 0,0 ... ... ... ...
Объяснение   +60,0 - 100,0 х 0,60 <*>        
Альтернативный метод
1.А3. Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках - нерезидентах ... -10,0 ... ... ... ...
Объяснение   +60,0 - 100,0 х 0,70        

 
    


    <*> 0,60 - курс доллара США к швейцарскому франку, который фактически имел место при совершении операции.
 
    Расхождение между расчетами изменений в активах и обязательствах по основному и альтернативному методу объясняется тем, что основной метод позволяет сделать точную оценку таких изменений, а альтернативный - только приближенную.".
    1.2.43.3. Пункт II.11.1 дополнить абзацем 3 следующего содержания:
    "Исключение составляет отчет по Германии, в который по практическим соображениям, а также в связи с прекращением хождения немецкой марки и возрастающим значением евро в операциях с нерезидентами необходимо включить остатки и операции по наличным евро, которые тем не менее не являются обязательствами Дойче Бундесбанка. При этом оставшиеся на балансе отчитывающегося банка наличные немецкие марки не включаются в отчет по Германии, но включаются в отчет по дальнему зарубежью.".
    1.2.43.4. Пункт II.11.8 дополнить абзацем 6 следующего содержания:
    "Включаются средства на счетах по учету депозитов и иных размещенных средств в кредитных организациях, открытых по договорам займа ценных бумаг с нерезидентами (см. пункт II.11.9), независимо от резидентства эмитента данных ценных бумаг.".
    1.2.43.5. Абзац 1 пункта II.11.9 изложить в следующей редакции:
    "При разграничении межбанковских кредитов и депозитов не следует ориентироваться на названия соглашений. Например, с одной стороны, многие межбанковские "кредиты овернайт" следует рассматривать как депозиты. С другой стороны, межбанковские депозиты, открытые в связи с операциями займа ценных бумаг, эмитированных резидентами и нерезидентами, с участием нерезидентов должны учитываться в форме как кредиты.".
    1.2.43.6. Абзац 1 пункта II.11.10 изложить в следующей редакции:
    "Соглашения о покупке / продаже ценных бумаг с последующей обязательной продажей / покупкой по цене, определяемой в момент покупки / продажи. Называются также договорами с обратной продажей.".
    1.2.43.7. Абзац 3 пункта II.11.11. изложить в следующей редакции:
    "Операции по договорам займа ценных бумаг и мены ценных бумаг, эмитированных нерезидентами, в данной форме отчетности отражаются так же, как операции по обычным соглашениям по купле / продаже бумаг.
    Ценные бумаги отражаются по графам 1 и 5 раздела 1, а также по графе 1 раздела 5 с использованием тех методов оценки стоимости, которые применяются для их учета в отчитывающемся банке:
    - по рыночной стоимости;
    - по цене приобретения;
    - по номинальной стоимости.
    Изменения, возникающие в результате переоценки ценных бумаг, учитываемых по рыночной стоимости, отражаются в графе 3 раздела 1.
    При этом затраты по оплате услуг, связанные с приобретением ценных бумаг, не включаются в остатки и операции с ценными бумагами.".
    1.2.43.8. Абзац 2 пункта II.11.11.1 изложить в следующей редакции:
    "Операция по приобретению бескупонных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, оценивается по стоимости приобретения, в которую не включаются затраты по оплате услуг, связанные с приобретением ценных бумаг.".
    1.2.43.9. Абзац 2 пункта II.11.11.2 изложить в следующей редакции:
    "Операция по приобретению купонных облигаций, выпущенных нерезидентами, оценивается (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения, включая оплату части купона предыдущему владельцу, но не включая затраты по оплате услуг, связанные с приобретением ценных бумаг. Оплата купона предыдущему владельцу показывается в графе 2 вместе с оплатой корпуса облигации и в том случае, если в бухгалтерском учете она показывается по отдельному счету. Соответственно в графах 1 и 5 облигации показываются в оценке, включающей стоимость части купона, оплаченной предыдущему владельцу.".
    1.2.43.10. Абзац 2 пункта II.11.12 изложить в следующей редакции:
    "По строке для активов включаются обыкновенные и привилегированные акции, в том числе акции, приобретенные по договорам займа, кроме акций, приобретенных по обратным РЕПО, но включая акции, проданные по прямым РЕПО. Также включаются паи, доли в имуществе.".
    1.2.43.11. Последний абзац пункта II.11.12 изложить в следующей редакции:
    "Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов оценивается по балансовой стоимости, не включая затраты по оплате услуг, связанные с приобретением ценных бумаг.".
    1.2.43.12. В пункте V.3 строки 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А11.1, 1А11.2, 1П7.1, 1П7.2, 3А1.1, 3А2.1, 3А2.4, 3А2.5 изложить в следующей редакции:
 
1А7.4 С ценными бумагами резидентов, кроме ОГВВЗ Минфина России а) 50113 (по ценным бумагам, эмитированным резидентами, кроме ОВГВЗ и ОГВЗ, по договорам с обратной продажей с нерезидентами);
  б) 50611 (по ценным бумагам, эмитированным резидентами, по договорам с обратной продажей с нерезидентами);
    в) 512 - 515 (по договорам с обратной продажей с нерезидентами);
    г) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группе "а")
1А7.2 С ОГВВЗ Минфина России а) 50113 (ОВГВЗ и ОГВЗ Минфина, по договорам с обратной продажей с нерезидентами);
  б) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группе "а")
1А7.5 С ценными бумагами нерезидентов а) 50113 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, по договорам с обратной продажей с нерезидентами);
  б) 516 - 519 (по договорам с обратной продажей с нерезидентами);
    в) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группе "а")
1А8.1 Краткосрочные а) 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 (краткосрочные);
    б) 50115 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, краткосрочные);
    в) 51601 - 51605, 51701 - 51705, 51801 - 51805, 51901 - 51905;
    г) краткосрочные, выпущенные нерезидентами и проданные нерезидентам по договорам с обратной продажей - прямым операциям РЕПО (отсутствуют на балансовых счетах);
    д) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б")
1А8.2 Долгосрочные а) 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 (долгосрочные);
    б) 50115 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, долгосрочные);
    в) 51606 - 51607, 51706 - 51707, 51806 - 51807, 51906 - 51907;
    г) долгосрочные, выпущенные нерезидентами и проданные нерезидентам по договорам с обратной продажей - прямым операциям РЕПО (отсутствуют на балансовых счетах);
    д) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б")
1А9 Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов а) 50607, 50608, 50707, 50708, 50807, 50808, 60103, 60104, 60203, 60204;
  б) 50613 (по акциям, эмитированным нерезидентами)
1А11.1 Не погашенный в срок основной долг а) 32402;
  б) 45816;
  в) 45817;
  г) 20318;
    д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (основной долг);
    е) 40310;
    ж) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные требования);
    з) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, основной долг, за вычетом затрат по оплате услуг, связанных с приобретением)
1А11.2 Не погашенные в срок проценты а) 32502;
  б) 45916;
  в) 45917;
    г) 20320;
    д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (проценты);
    е) 40311;
    з) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, проценты, за вычетом затрат по оплате услуг, связанных с приобретением)
1П7.1 Краткосрочные а) 520 - 523 (нерезиденты, краткосрочные), плюс суммы премий, полученных при выпуске ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных по кредиту счета 70102 на дату выпуска ценных бумаг, минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52502 в части дисконта по ценным бумагам отчитывающегося банка;
    б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным обязательствам)

Ведется подготовка документа. Ожидайте