Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 507 084. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПИСЬМО ЦБ РФ от 30.09.94 N 113 "РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКОВ ПРОВЕРОК СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯМИ, ОРГАНИЗАЦИЯМИ И УЧРЕЖДЕНИЯМИ "ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Дата документа30.09.1994
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПисьмо · Рекомендации
х
Документ отменен / утратил силу
Примечания к документу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПИСЬМО
от 30 сентября 1994 г. N 113

 
    Направляются рекомендации по осуществлению учреждениями банков проверок соблюдения предприятиями, организациями и учреждениями "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации".
    Учитывая требования Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей", примите меры к активизации работы учреждений банков в части организации проверок соблюдения предприятиями условий работы с денежной наличностью, порядка ведения кассовых операций, обеспечив в первую очередь охват проверками хозорганов, имеющих постоянную денежную выручку.
    Доведите настоящие рекомендации до сведения расчетно-кассовых центров, коммерческих банков и других кредитных учреждений.
 

Первый заместитель Председателя
Центрального банка Российской
Федерации
А.В.ВОЙЛУКОВ

 
 

Утверждаю
Первый заместитель Председателя
Центрального банка Российской
Федерации
А.В.ВОЙЛУКОВ
29 сентября 1994 года

РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКОВ ПРОВЕРОК СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯМИ, ОРГАНИЗАЦИЯМИ И УЧРЕЖДЕНИЯМИ "ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

 
    В соответствии с Законом Российской Федерации от 25 сентября 1992 г. N 3537-1 "О денежной системе Российской Федерации" решением Совета директоров Банка России от 22 сентября 1993 г. N 40 утвержден "Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации", применяемый всеми предприятиями, объединениями, организациями и учреждениями (в дальнейшем - предприятия), независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности, на которые распространяется действие Закона РСФСР "О предприятиях и предпринимательской деятельности".
    Данным нормативным актом предусмотрено проведение банками систематических проверок соблюдения предприятиями требований порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью. За неисполнение банками предписаний Банка России в части осуществления указанных проверок к ним применяются меры воздействия, предусмотренные Законом РСФСР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)".
    Периодичность и круг предприятий, подлежащих проверке, определяется руководителем банка самостоятельно в зависимости от выполнения предприятиями требований порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью. При планировании проверок следует учитывать также информацию налоговых органов о фактах нарушений предприятиями условий работы с денежной наличностью, установленных в ходе документальных проверок налогового законодательства.
    Период, за который рассматривается состояние кассовой дисциплины на месте, должен быть не менее трех месяцев.
    Проверяющему необходимо иметь документ, подписанный руководителем банка, на право осуществления проверки, а также поставить в известность руководителя предприятия и главного бухгалтера о предстоящем выходе на место.
    До начала осуществления проверки работник банка выбирает данные о производимых в проверяемом периоде операциях по поступлениям и выдачам денег из кассы банка и их целевому назначению, лимите остатка денег в кассе, порядке и сроках сдачи выручки, знакомится с уставом предприятия, договором на расчетно-кассовое обслуживание, решением банка о праве расходования предприятием постоянной денежной выручки, справкой о кассовых операциях по предыдущей проверке, при необходимости и с другими документами.

Ведется подготовка документа. Ожидайте