Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 313. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ"

Дата документа16.01.2004
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиИнструкция · Методика
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 февраля 2004 г. N 5529
    


 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ИНСТРУКЦИЯ
от 16 января 2004 г. N 110-И

 

ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ

 
    Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459; N 28, ст. 3469; N 28, ст. 3470; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 января 2004 года N 1) в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
 

Глава 1. Общие положения

 
    1.1. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее - обязательные нормативы):
    достаточности собственных средств (капитала) банка;
    ликвидности банков;
    максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
    максимального размера крупных кредитных рисков;
    максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
    совокупной величины риска по инсайдерам банка;
    использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
    1.2. Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а именно: минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций; размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов на территории иностранного государства, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка, предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков, обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций устанавливаются иными нормативными актами Банка России.
    1.3. Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с определенными в настоящей Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.
    При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования:
    если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов <*>, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива;
    


    <*> Коды - расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.
 
    если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива и предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, банк не включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива.
 

Глава 2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1)

 
    2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:
    величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
    величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
    величина кредитного риска по срочным сделкам;
    величина рыночного риска.
    Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле:
 

H1 =Kх 100%, где
SUM Кр_i (Аi - Рк_i ) + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР

    
    К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П);
    Кр_i - коэффициент риска i-того актива в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции;
    Аi - i-тый актив банка;
    Рк_i - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива (код 8987);
    КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции;
    КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции;
    РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
    2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:
    для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10 процентов;
    для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11 процентов.
    2.3. При расчете норматива H1 банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков:
 

I группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее - ОРЦБ) в Банке России, средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8912 .................................................. 0
обязательные резервы, депонированные в Банке России, счета 30202 и 30204 .................................................. 0
средства банков в кредитных организациях, внесенные для расчетов чеками, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8922 .................................................. 0
наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы в хранилищах банка и в пути, за исключением их части, на которую наложен арест и изъятых следственными органами, код 8962 .................................................. 2
суммы, задепонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств, код 8969 .................................................. 0
природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути, за исключением их части, на которую наложен арест и изъятых следственными органами, код 8965 .................................................. 2
средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов, счет 30210 .................................................. 0
вложения в облигации Банка России, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8900 .................................................. 0
вложения в государственные долговые обязательства стран из числа "группы развитых стран", за исключением их части, на которую наложен арест, код 8901 .................................................. 0

    
 

II группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
кредитные требования, то есть требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, гарантированные Российской Федерацией, в части, под которую получены гарантии, код 8973 .................................................. 10
кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран из числа "группы развитых стран" (Австралия, Австрийская Республика, Великое Герцогство Люксембург, Греческая Республика, Ирландия, Итальянская Республика, Канада, Королевство Бельгии, Королевство Дания, Королевство Испания, Королевство Нидерландов, Королевство Норвегия, Королевство Швеция, Новая Зеландия, Португальская Республика, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Соединенные Штаты Америки, Федеративная Республика Германия, Финляндская Республика, Французская Республика, Швейцарская конфедерация, Япония), а также под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии с законодательством либо надзорными нормами соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным правительствами указанных стран, в части, под которую получены гарантии, код 8917 .................................................. 10
вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8902 .................................................. 10
вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых стран", за исключением их части, на которую наложен арест, код 8903 .................................................. 10
кредитные требования к Министерству финансов Российской Федерации, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8960 .................................................. 10
учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или) авалированные федеральными органами исполнительной власти, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8966 .................................................. 10
кредитные требования (за исключением сумм, на которые наложен арест) под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости, код 8975 .................................................. 10

    
    

III группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8904 .................................................. 20
средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, а также на счетах в расчетных центрах ОРЦБ, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8941 .................................................. 20
средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах (далее - банки) стран из числа "группы развитых стран", а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, за исключением их части, на которую наложен арест, а также за исключением средств на корреспондентских счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8946 .................................................. 20
кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" на срок до 90 календарных дней за исключением их части, на которую наложен арест, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8953 .................................................. 20
кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от банков, являющихся основными обществами (признаваемыми таковыми в соответствии со статьей 105 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301), стран из числа "группы развитых стран", имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по классификации S&P (Standard & Poor's) и (или) не ниже аналогичного по классификациям "Fitch IBCA", "Moody's", в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), код 8959 .................................................. 20
кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от международных банков развития (Африканский банк развития, Азиатский банк развития, Банк развития стран Карибского бассейна, Совет Европейского фонда переселения, Европейский банк реконструкции и развития, Европейский инвестиционный банк, Межамериканский банк развития, Международный банк реконструкции и развития, Международная финансовая корпорация и Северный инвестиционный банк, Черноморский банк торговли и развития), в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), и кредитные требования под залог ценных бумаг указанных банков, в части, равной их рыночной стоимости, код 8976 .................................................. 20
кредитные требования к международным банкам развития, код 8977 .................................................. 20
кредитные требования под залог государственных ценных бумаг Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных ценных бумаг, код 8974 .................................................. 20
кредитные требования к органам государственной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, код 8923 .................................................. 20
кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств контрагента обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации в части, равной ответственности субъекта по гарантии, код 8913 .................................................. 20
кредитные требования к страховым компаниям стран из числа "группы развитых стран", а также кредитные требования, застрахованные указанными страховыми компаниями, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8932 ................20
кредитные требования под залог долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 8978 ...............................................20

    
 

IV группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах Российской Федерации и банках-нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран", а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, за исключением их части, на которую наложен арест, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8942 .................................................. 50
кредитные требования к банкам-резидентам Российской Федерации сроком размещения до 30 календарных дней, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8964 .................................................. 50
кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" на срок свыше 90 календарных дней, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8954 .................................................. 50
кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой обеспечено гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом - юридическим лицом в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, код 8945 .................................................. 50
вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8980 .................................................. 50