Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 507 049. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

"ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" от 18.06.97 N 61 (ред. от 09.11.2001) (утв. Приказом ЦБ РФ от 18.06.97 N 02-263) "3" (Приложения 8 - 14)

Дата документа18.06.1997
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ · Правила · Положение · Перечень
х
Документ отменен / утратил силу
Примечания к документу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

Утверждены
Приказом Банка России
от 18 июня 1997 г. N 02-263

18 июня 1997 г. N 61

ПРАВИЛА
ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У, от 30.03.98 N 196-У, от 01.06.98 N 245-У, от 09.06.98 N 257-У, от 15.07.98 N 291-У, от 25.09.98 N 360-У, от 10.11.98 N 405-У, от 30.11.98 N 428-У, от 10.12.98 N 439-У, от 25.12.98 N 452-У, от 23.03.99 N 521-У, от 25.08.99 N 632-У, от 27.09.99 N 645-У, от 05.10.99 N 656-У, от 27.12.99 N 708-У, от 30.12.99 N 724-У, от 03.10.2000 N 843-У, от 04.12.2000 N 861-У, от 20.12.2000 N 868-У, от 25.12.2000 N 879-У, от 25.12.2000 N 881-У, от 22.02.2001 N 922-У, от 05.07.2001 N 998-У, от 09.11.2001 N 1047-У)

    
 

Приложение N 8

СХЕМА
АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У, от 25.09.98 N 360-У, от 10.12.98 N 439-У, от 25.12.2000 N 881-У)

Использованы определения

1. Процент Плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование кредитом, обычно выражаемая в годовом проценте.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
  Простой процент вычисляется как прямой процент от занятой или выданной суммы.
  Сложный процент состоит в том, что процент, начисленный за период времени (например, за год), добавляется к общей сумме, и в дальнейшем процент исчисляется уже от получившейся новой суммы.
2. Комиссия Плата, уплачиваемая клиентом (банком) за выполняемые операции.
3. Дивиденд Часть чистой прибыли, выделяемая акционерным обществом, предприятием, банком каждому акционеру, пайщику.
4. Доход Денежные поступления от производственной (банковской) и непроизводственной (небанковской) деятельности.
5. Расход Использование (затраты) денежных средств на производственную (банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность.
6. Пени Суммы, полученные или уплаченные за нарушение договорных и иных обязательств.

 
    Примечания.
    1. Нерезиденты обозначены словами "нерезиденты". Статьи без указания этого слова относятся к резидентам РФ.
    2. Все перечисленные статьи доходов и расходов, полученные, уплаченные пени, штрафы, неустойки полностью отражаются в отчете о прибылях и убытках.
    3. Кредитные организации имеют право вводить, исходя из необходимости, дополнительные статьи учета отдельных видов доходов и расходов, но отчет о прибылях и убытках должен составляться по форме, утвержденной ЦБ РФ.
    4. Структура схемы и отчета о доходах и расходах представляется в следующем виде:
    разделы - доходы, расходы;
    подразделы доходов, расходов - счета второго порядка из Плана счетов;
    группы доходов, расходов, как правило, однородные по экономическому содержанию;
    статьи - источники доходов, направление расходов.
    Номера символов схемы и отчета состоят:
    первая цифра - номер раздела;
    вторая цифра - номер подраздела, в каждом разделе начинается с единицы;
    третья цифра - номер группы, в каждом подразделе начинается с единицы;
    две цифры (четвертая, пятая) - номер статьи, в каждой группе начинается с единицы.
    Итого пять цифр (знаков). Кроме этого, должно быть две цифры номера лицевого счета. В зависимости от потребности могут вводиться дополнительные лицевые счета и знаки (цифры) аналитического учета. В отчете о прибылях и убытках данные указанных лицевых счетов показываются по соответствующему предусмотренному символу.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
    5. Все доходы и расходы относятся на счета по их учету. Отнесение сумм на счета учета прибылей и убытков, минуя счета по учету доходов и расходов, не производится.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
 

СТАТЬИ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ, РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ИХ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Департамент бухгалтерского
учета и отчетности

 
 
    

Приложение
к Схеме аналитического учета
доходов и расходов

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
на _____________________ г.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У, от 25.09.98 N 360-У, от 25.12.98 N 452-У, от 25.12.2000 N 881-У)

   
    Коды
  Форма N 2 по ОКУД  
     
Наименование кредитной организации    
  БИК  
     
Местонахождение (адрес)    
  по ОКПО  
     
Кому направляется Отчет по ОКПО  
     
  Контрольная сумма  

Единицы измерения - в рублях и копейках.

N п/п Наименование статей Символы Суммы в рублях от операций: Всего
в рублях в ин. валюте и драг. металлах
1 2 3 4 5 6
1. ДОХОДЫ БАНКОВ
  1. Проценты, полученные за предоставленные кредиты (балансовый счет второго порядка)        
  1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным)        
1. Минфину России 11101      
2. Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти 11102      
3. Государственным внебюджетным фондам РФ 11103      
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти 11104      
5. Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности 11105      
6. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности 11106      
7. Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 11107      
8. Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 11108      
9. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 11109      
10. Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 11110      
11. Негосударственным финансовым организациям 11111      
12. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям 11112      
13. Негосударственным некоммерческим организациям 11113      
14. Физическим лицам - предпринимателям 11114      
15. Гражданам (физическим лицам) 11115      
16. Юридическим лицам - нерезидентам 11116      
17. Физическим лицам - нерезидентам 11117      
18. Кредитным организациям 11118      
19. Банкам - нерезидентам 11119      
  Итого по символам 11101 - 11119 0      
  2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные)        
1. Минфином России 11201      
2. Финансовыми органами субъектов РФ и местных органов власти 11202      
3. Государственными внебюджетными фондами РФ 11203      
4. Внебюджетными фондами субъектов РФ и местных органов власти 11204      
5. Финансовыми организациями, находящимися в федеральной собственности 11205      
6. Коммерческими предприятиями и организациями, находящимися в федеральной собственности 11206      
7. Некоммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности 11207      
8. Финансовыми организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности 11208      
9. Коммерческими предприятиями и организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности 11209      
10. Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности 11210      
11. Негосударственными финансовыми организациями 11211      
12. Негосударственными коммерческими предприятиями и организациями 11212      
13. Негосударственными некоммерческими организациями 11213      
14. Физическими лицами - предпринимателями 11214      
15. Гражданами (физическими лицами) 11215      
16. Юридическими лицами - нерезидентами 11216      
17. Физическими лицами - нерезидентами 11217      
18. Кредитными организациями 11218      
19. Банками - нерезидентами 11219      
  Итого по символам 11201 - 11219 0      
  3. Полученные просроченные проценты от:        
1. Минфина России 11301      
2. Финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти 11302      
3. Государственных внебюджетных фондов РФ 11303      
4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти 11304      
5. Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности 11305      

    

6. Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности 11306      
7. Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности 11307      
8. Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11308      
9. Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11309      
10. Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11310      
11. Негосударственных финансовых организаций 11311      
12. Негосударственных коммерческих предприятий и организаций 11312      
13. Негосударственных некоммерческих организаций 11313      
14. Физических лиц - предпринимателей 11314      
15. Граждан (физических лиц) 11315      
16. Юридических лиц - нерезидентов 11316      
17. Физических лиц - нерезидентов 11317      
18. Кредитных организаций 11318      
19. Банков - нерезидентов 11319      
  Итого по символам 11301 - 11319 0      
  4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств        
1. Минфина России 11401      
2. Финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти 11402      
3. Государственных внебюджетных фондов РФ 11403      
4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти 11404      
5. Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности 11405      
6. Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности 11406      
7. Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности 11407      
8. Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11408      
9. Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11409      
10. Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11410      
11. Негосударственных финансовых организаций 11411      
12. Негосударственных коммерческих предприятий и организаций 11412      
13. Негосударственных некоммерческих организаций 11413      
14. Юридических лиц - нерезидентов 11414      
15. Кредитных организаций 11415      
16. Банков - нерезидентов 11416      
  Итого по символам 11401 - 11416 0      
  5. Проценты, полученные по открытым счетам        
1. В Банке России и его учреждениях 11501      
2. В кредитных организациях и их учреждениях 11502      
3. В банках - нерезидентах 11503      
  Итого по символам 11501 - 11503 0      
  6. Проценты, полученные по депозитам (если депозиты предусмотрены договором), включая суточные, и иным размещенным средствам        
1. В Банке России и его учреждениях 11601      
2. В кредитных организациях и их учреждениях 11602      
3. В банках - нерезидентах 11603      
  Итого по символам 11601 - 11603 0      
  Итого по подразделу 0      
  2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)        
  1. Процентный доход от вложений в долговые обязательства        
1. Российской Федерации 12101      
2. Субъектов РФ и местных органов власти 12102      
3. Кредитных организаций 12103      
4. Прочие долговые обязательства 12104      
5. Иностранных государств 12105      
6. Банков - нерезидентов 12106      
7. Прочие долговые обязательства нерезидентов 12107      
  Итого по символам 12101 - 12107 0      
2. Процентный доход по векселям        
1. Органов федеральной власти 12201      
2. Органов власти субъектов РФ, местных органов власти 12202      
3. Кредитных организаций 12203      
4. Прочим векселям 12204      
5. Органов государственной власти иностранных государств 12205      
6. Органов местной власти иностранных государств 12206      
7. Банков - нерезидентов 12207      
8. Прочим векселям нерезидентов 12208      
  Итого по символам 12201 - 12208 0      
  3. Дисконтный доход по векселям        
1. Органов федеральной власти 12301      
2. Органов власти субъектов РФ, местных органов власти 12302      
3. Кредитных организаций 12303      
4. Прочим векселям 12304      
5. Органов государственной власти иностранных государств 12305      
6. Органов местной власти иностранных государств 12306      
7. Банков - нерезидентов 12307      
8. Прочим векселям нерезидентов 12308      
  Итого по символам 12301 - 12308 0      
  4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг        
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
1. Российской Федерации 12401      
2. Субъектов РФ и местных органов власти 12402      
3. Кредитных организаций 12403      
4. Прочих ценных бумаг 12404      
5. Иностранных государств 12405      
6. Банков - нерезидентов 12406      
7. Прочих ценных бумаг нерезидентов 12407      
  Итого по символам 12401 - 12407 0      
  5. Дивиденды, полученные от вложений в акции        
1. Кредитных организаций 12501      
2. Прочие акции 12502      
3. Банков - нерезидентов 12503      
4. Прочие акции нерезидентов 12504      
  Итого по символам 12501 - 12504 0      
  6. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами        
1. Доходы от переоценки ценных бумаг 12601      
2. Комиссия, полученная по операциям с ценными бумагами 12602      
3. Доходы по другим операциям с ценными бумагами 12603      
4. Доходы по операциям РЕПО 12604      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
  Итого по символам 12601 - 12604 0      
  Итого по подразделу 0      
  3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка)        
  1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой        
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
1. По обменным операциям с иностранной валютой 13101      
2. По операциям на валютных биржах 13102      
3. По другим операциям 13103      
  Итого по символам 13101 - 13103 0      
  2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте        
1. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте 13201      
  Итого по подразделу 0      
  4. Дивиденды полученные, кроме акций (балансовый счет второго порядка)        
  1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности        
1. Дочерних и зависимых банков 14101      
2. Дочерних и зависимых организаций 14102      
3. Дочерних и зависимых банков - нерезидентов 14103      
4. Дочерних и зависимых организаций - нерезидентов 14104      
  Итого по символам 14101 - 14104 0      
  2. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале        
1. Неакционерных банков 14201      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
2. Предприятий и организаций 14202      
3. Неакционерных банков - нерезидентов 14203      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
4. Фирм - нерезидентов 14204      
5. Своих филиалов, находящихся в другой стране 14205      
  Итого по символам 14201 - 14205 0      
  Итого по подразделу 0      
  5. Доходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка)        
  1. Доходы, полученные от деятельности        
1. Банковских учебных заведений 15101      
2 Организаций кредитной организации 15102      
  Итого по символам 15101 - 15102 0      
  Итого по подразделу 0      
  6. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка)        
  1. Штрафы, пени, неустойки полученные по:        
1. Кредитным операциям 16101      
2. Расчетным операциям 16104      
3. Другим операциям 16105      
  Итого по символам 16101 - 16105 0      
  Итого по подразделу 0      
  7. Другие доходы (балансовый счет второго порядка)        
  1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов        
1. Под возможные потери по ссудам 17101      
2. Под возможное обесценение ценных бумаг 17102      
3. По другим операциям 17103      
  Итого по символам 17101 - 17103 0      
  2. Комиссия полученная        
1. По кассовым операциям 17201      
2. По операциям инкассации 17202      
3. По расчетным операциям 17203      
4. По выданным гарантиям 17204      
5. По другим операциям 17205      
  Итого по символам 17201 - 17205 0      
  3. Другие полученные доходы        
1. От реализации (выбытия) имущества кредитной организации 17301      
2. От списания кредиторской задолженности 17302      
3. От клиентов в возмещение банку телеграфных и других расходов 17303      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
4. От доставки банковских документов (кроме инкассации) 17304      
5. От операций с драгоценными металлами 17305      
6. От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей 17306      
7. От сдачи имущества в аренду 17307      
8. От проведения факторинговых, форфейтинговых операций 17308      
9. От проведения лизинговых операций 17309      
10. От проведения операций по доверительному управлению имуществом 17310      
11. От проведения операций с опционами 17311      
12. От проведения форвардных операций 17312      
13. От проведения фьючерсных операций 17313      
14. От проведения операций СВОП 17314      
15. Доходы по кредитным операциям прошлых лет, поступившие в отчетном году 17315      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
16. Другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году 17316      
17. Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг 17317      
18. Другие доходы 17318      
19. Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль 17323      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
  Итого по символам 17301 - 17323 0      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
  Итого по подразделу 0      
  Всего доходов 10000      
2. РАСХОДЫ БАНКОВ
  1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты (балансовый счет второго порядка)        
  1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные)        
1. Банку России 21101      
2. Кредитным организациям 21102      
3. Банкам - нерезидентам 21103      
4. Другим кредиторам 21104      
  Итого по символам 21101 - 21104 0      
  2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам        
1. Банку России 21201      
2. Кредитным организациям 21202      
3. Банкам - нерезидентам 21203      
4. Другим кредиторам 21204      
  Итого по символам 21201 - 21204 0      
  3. Уплаченные просроченные проценты        
1. Банку России 21301      
2. Кредитным организациям 21302      
3. Банкам - нерезидентам 21303      
4. Другим кредиторам 21304      
  Итого по символам 21301 - 21304 0      
  Итого по подразделу 0      
  2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам (балансовый счет второго порядка)        
  1. Проценты, уплаченные по открытым счетам клиентам банков        
1. Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности 22101      
2. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности 22102      
3. Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 22103      
4. Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22104      
5. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22105      
6. Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22106      
7. Негосударственным финансовым организациям 22107      
8. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям 22108      
9. Негосударственным некоммерческим организациям 22109      
10. Кредитным организациям 22110      
11. Банкам - нерезидентам 22111      
12. Физическим лицам - предпринимателям 22112      
13. Физическим лицам - предпринимателям - нерезидентам 22113      
14. Юридическим лицам - нерезидентам 22114      
  Итого по символам 22101 - 22114 0      
  2. Проценты, уплаченные по депозитам        
1. Минфину России 22201      
2. Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти 22202      
3. Государственным внебюджетным фондам РФ 22203      
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти 22204      
5. Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности 22205      
6. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности 22206      
7. Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 22207      
8. Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22208      
9. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22209      
10. Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22210      
11. Негосударственным финансовым организациям 22211      
12. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям 22212      
13. Негосударственным некоммерческим организациям 22213      
14. Юридическим лицам - нерезидентам 22214      
15. Кредитным организациям (если в договоре предусмотрен не кредит, а депозит) 22215      

    

16. Банкам - нерезидентам (если в договоре предусмотрен не кредит, а депозит) 22216      
  Итого по символам 22201 - 22216 0      
  З. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам        
1. Минфину России 22301      
2. Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти 22302      
3. Государственным внебюджетным фондам РФ 22303      
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти 22304      
5. Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности 22305      
6. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности 22306      
7. Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 22307      
8. Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22308      
9. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22309      
10. Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22310      
11. Негосударственным финансовым организациям 22311      
12. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям 22312      
13. Негосударственным некоммерческим организациям 22313      
14. Юридическим лицам - нерезидентам 22314      
15. Кредитным организациям 22315      
16. Банкам - нерезидентам 22316      
  Итого по символам 22301 - 22316 0      
  Итого по подразделу 0      
  3. Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам (балансовый счет второго порядка)        
  1. Проценты, уплаченные по депозитам        
1. Гражданам (физическим лицам) 23101      
2. Физическим лицам - нерезидентам 23103      
  Итого по символам 23101 - 23103 0      
  Итого по подразделу 0      
  4. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)        
  1. Расходы по выпущенным ценным бумагам        
1. Процентный расход по облигациям 24101      
2. Процентный расход по депозитным сертификатам 24102      
3. Процентный расход по сберегательным сертификатам 24103      
4. Процентный расход по векселям 24104      
5. Дисконтный расход по векселям 24105      
6. Расходы при перепродаже (погашении) ценных бумаг 24106      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
  Итого по символам 24101 - 24106 0      
  2. Другие расходы по операциям с ценными бумагами        
1. Расходы от переоценки ценных бумаг 24201      
2. Комиссия, уплаченная по операциям с ценными бумагами 24202      
3. Расходы по другим операциям с ценными бумагами 24203      
4. Расходы по операциям РЕПО 24204      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
  Итого по символам 24201 - 24204 0      
  Итого по подразделу 0      
  5. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка)        
  1. Расходы по операциям с иностранной валютой        
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
1. По обменным операциям с иностранной валютой 25101      
2. По операциям на валютных биржах 25102      
3. По другим операциям 25103      
  Итого по символам 25101 - 25103 0      
  2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте        
1. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте 25201      
  Итого по подразделу 0      
  6. Расходы на содержание аппарата (балансовый счет второго порядка)        
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
  1. Расходы на содержание аппарата        
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
1. Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда 26101      
2. Премии, не входящие в систему оплаты труда, кроме отнесенных за счет фондов специального назначения 26102      
3. Начисления на заработную плату - взносы в государственные и другие фонды по действующему законодательству РФ 26103      
4. Расходы, связанные с перемещениями работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством РФ 26104      
5. Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм, включая подписку на периодические издания 26105      
6. Компенсации работникам, кроме заработной платы, разрешенные законодательством РФ, в пределах норм 26106      
7. Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов:        
  на подготовку кадров 26107      
  на компенсации работникам, кроме заработной платы 26108      
8. Прочие расходы 26109      
  Итого по символам 26101 - 26109 0      
  2. Социально - бытовые расходы        
1. Финансирование других социальных нужд 26214      
  Итого по подразделу 0      
  7. Расходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка)        
  1. Расходы по содержанию        
1. Банковских учебных заведений 27101      
2. Организаций кредитной организации 27102      
  Итого по символам 27101 - 27102 0      
  Итого по подразделу 0      
  8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка)        
  1. Штрафы, пени, неустойки, уплаченные за:        
1. Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов 28101      
2. Неправильное списание или зачисление средств по счетам их владельцев 28102      
3. Неправильное направление (перевод) средств, списанных со счетов владельцев 28103      
4. Нарушение очередности платежей 28104      
5. Несвоевременное сообщение налоговым органам об открытии счетов клиентам 28105      
6. Нарушение кредитных и депозитных договоров 28106      
7. Нарушение расчетов с бюджетом 28107      
  в том числе за неправильное начисление подоходного налога с физических лиц 28108      
8. Несвоевременное перечисление средств в государственные внебюджетные фонды 28109      
9. Банку России за нарушения порядка обязательного резервирования 28110      
10. Другие нарушения 28111      
  из них:        
  Банку России за нарушения пруденциальных норм 28112      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
  Итого по символам 28101 - 28111, кроме 28108 0      
  Итого по подразделу 0      
  9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка)        
  1. Отчисления в фонды и резервы        
1. Под возможные потери по ссудам 29101      
2. Под возможное обесценение ценных бумаг 29102      
3. По другим операциям 29103      
  Итого по символам 29101 - 29103 0      
  2. Комиссия уплаченная        
1. По кассовым операциям 29201      
2. По операциям инкассации 29202      
3. По расчетным операциям 29203      
4. По полученным гарантиям, поручительствам 29204      
5. По другим операциям 29205      
  Итого по символам 29201 - 29205 0      
  3. Другие операционные расходы        
1. Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования, за информационные услуги 29301      
2. Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета 29302      
3. Расходы по совершению расчетных операций 29303      
4. Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, включая бланки строгой отчетности, магнитных носителей, бумаги, упаковочных материалов для денежных билетов и монеты 29304      
5. Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи 29306      
6. Амортизационные отчисления по:        
  основным средствам 29307      
  в том числе:        
  категория 1 - здания и сооружения 29308      
  категория 2 - легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторское оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных 29309      
  категория 3 - оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории 29310      
  долгосрочно арендуемым основным средствам 29311      
  машинам, оборудованию, транспортным средствам, сданным в лизинг 29312      
  малоценным и быстроизнашивающимся предметам 29313      
  нематериальным активам 29314      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
7. Типографские и канцелярские расходы 29315      
8. Ремонт основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов (кроме автотранспорта) 29316      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
9. Содержание зданий и сооружений 29317      
10. Расходы по охране в разрешенных случаях 29318      
11. Расходы на форменную и специальную одежду 29319      
12. Расходы по рекламе в пределах разрешенных сумм 29320      
13. Представительские расходы в пределах разрешенных сумм 29321      
14. Расходы на служебные командировки по действующим нормам в РФ 29322      
15. Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов:        
  на рекламу 29323      
  на представительские расходы 29324      
  на командировочные расходы 29325      
16. Расходы по пусконаладочным работам 29326      
17. Уплаченная госпошлина 29327      
18. Транспортные расходы, кроме относимых на стоимость ценностей 29328      
19. Прочие расходы 29329      
  Итого по символам 29301 - 29329, кроме 29308 - 29310 0      
  4. Другие произведенные расходы        
1. По реализации (выбытию) и списанию имущества кредитной организации 29401      
  из них:        
  по реализации (выбытию) не полностью амортизированных основных средств 29417      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
2. По списанию дебиторской задолженности 29402      
3. По доставке банковских документов 29403      
4. По операциям с драгоценными металлами 29404      
5. По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам 29405      
6. Арендная плата 29406      
7. По факторинговым, форфейтинговым операциям 29407      
8. По лизинговым операциям 29408      
9. По операциям доверительного управления имуществом 29409      
10. По проведению операций с опционами 29410      
11. По форвардным операциям 29411      
12. По фьючерсным операциям 29412      
13. По операциям СВОП 29413      
14. Расходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году 29414      
15. Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году 29415      
16. Налоги, относимые в установленных законодательством случаях на расходы 29416      
17. Утратил силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
18. Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, при отсутствии (недостаточности) средств резервов и резервного фонда 29418      
19. Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации 29419      
20. Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью банка 29420      
21. Расходы по аудиторским проверкам 29421      
22. Расходы по публикации отчетности 29422      
23. Другие расходы 29423      
24. Расходы за дополнительную плату по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет 29425      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
  Итого по символам 29401 - 29425 0      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
  Итого по подразделу 0      
  Всего расходов 10000      
3. РЕЗУЛЬТАТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.98 N 452-У)
3.1 Сумма, списанная со сч. N 70501 и отнесенная непосредственно на убытки 35001 <*>      
<*> Заполняется только в отчете по состоянию на 1 января.  
3.2 Итого результат по отчету        
  - Прибыль (символ 10000 минус символ 20000) 33001      
  - Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и символ 35001) 33002      

 
 

Справка

Приложение N 9

ПЕРЕЧЕНЬ
ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДОПОЛНИТЕЛЬНОМУ КОНТРОЛЮ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У, от 10.12.98 N 439-У, от 03.10.2000 N 843-У, от 20.12.2000 N 868-У, от 25.12.2000 N 881-У)

1. Операции кредитных организаций, совершаемые по нижеприведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:
N 102 Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций
N 103 Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций
N 104 Уставный капитал неакционерных банков
N 105 Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные банком
N 106 Добавочный капитал
N 107 Фонды
N 202 Наличная валюта и платежные документы - расходные операции
N 203 Драгоценные металлы
N 204 Природные драгоценные камни
N 302 Счета банков по другим операциям (кроме счета "Взаимные расчеты по зачету требований одногородних банков и их учреждений")
N 303 Расчеты с филиалами
N 314 Кредиты, полученные от банков - нерезидентов
N 316 Депозиты и иные привлеченные средства банков - нерезидентов
N 31703 Просроченная задолженность по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от банков - нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
N 31803 Просроченные проценты но межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от банков - нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
N 321 Кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам
N 323 Депозиты и иные размещенные средства в банках - нерезидентах
N 32402 Просроченная задолженность по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам - нерезидентам
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
N 32502 Просроченные проценты по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам - нерезидентам
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
N 32801 Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
N 32802 Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
Контроль операций по счетам бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов проводится в порядке, установленном нормативными документами по учету средств бюджетов.
N 405 Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 406 Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 407 Счета негосударственных предприятий - операции по закрытию счетов
N 40801 Организации банков - операции по закрытию счетов
N 40802 Физические лица - индивидуальные предприниматели - операции по закрытию счетов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У)
N 40803 Физические лица - нерезиденты - счета типа "И"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У)
N 40804 Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "Т"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У)
N 40805 Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "И"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У)
N 40806 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.10.2000 N 843-У)
N 40807 Юридические лица - нерезиденты
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У)
N 40809 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.10.2000 N 843-У)
N 40812 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (проектные)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.10.2000 N 843-У)
N 40813 Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У)
N 40814 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У)
N 40815 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У)
N 40903 Расчетные чеки
N 40905 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы
N 40909 Невыплаченные переводы из-за границы
N 40910 Невыплаченные переводы из-за границы нерезидентам
N 40911 Транзитные счета - операции по дебету
N 410 Депозиты Минфина России - операции по закрытию счетов
N 411 Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов
N 412 Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов
N 413 Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов
N 414 Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 415 Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 416 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 417 Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 418 Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 419 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 420 Депозиты негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов
N 421 Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций - операции по закрытию счетов
N 422 Депозиты негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов
N 423 Депозиты физических лиц - операции по закрытию счетов
N 425 Депозиты юридических лиц - нерезидентов
N 426 Депозиты физических лиц - нерезидентов
N 427 Привлеченные средства Минфина России - операции по закрытию счетов
N 428 Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов
N 429 Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов
N 430 Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов
N 431 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 432 Привлеченные средства коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 433 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 434 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 435 Привлеченные средства коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 436 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 437 Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов
N 438 Привлеченные средства негосударственных коммерческих предприятий и организаций - операции по закрытию счетов
N 439 Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов
N 440 Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов
N 456 Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам
N 457 Кредиты, предоставленные физическим лицам - нерезидентам
N 45816 Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам - нерезидентам
N 45817 Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам - нерезидентам
N 45916 Просроченные проценты по кредитам, предоставленным юридическим лицам - нерезидентам
N 45917 Просроченные проценты по кредитам, предоставленным физическим лицам - нерезидентам
N 473 Средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам
N 47405 Расчеты с клиентами по покупке и продаже
N 47406 иностранной валюты
N 47411 Начисленные проценты по вкладам
N 47416 Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения
N 47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения
N 47418 Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств
N 47501 Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам (кроме банков)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
N 47502 Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов (кроме банков)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
N 47602 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
N 47605 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
N 47607 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
N 47609 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
N 505 Долговые обязательства иностранных государств
N 506 Долговые обязательства банков - нерезидентов
N 507 Прочие долговые обязательства нерезидентов
N 510 Акции банков - нерезидентов
N 511 Прочие акции нерезидентов
N 516 Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими
N 517 Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими
N 518 Векселя банков - нерезидентов
N 519 Прочие векселя нерезидентов
N 52501 Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.12.2000 N 868-У)
N 52502 Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.12.2000 N 868-У)
N 601 Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах
N 602 Прочее участие
N 60307 Расчеты с работниками банка по подотчетным
N 60308 суммам
N 60313 Расчеты банков с фирмами - нерезидентами по
N 60314 хозяйственным операциям
N 60315 Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям
N 60319 Расчеты с организациями банков по выделенным средствам
N 60320 Расчеты с участниками банка по дивидендам
N 60322 Расчеты с прочими кредиторами
N 60323 Расчеты с прочими дебиторами
N 604 Основные средства банков
N 605 Основные средства, переданные в пользование организациям банков
N 606 Амортизация основных средств
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
N 607 Капитальные вложения
N 608 Лизинговые операции
N 609 Нематериальные активы
N 610 Хозяйственные материалы
N 611 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
N 612 Реализация (выбытие) имущества банков
N 613 Доходы будущих периодов
N 614 Расходы будущих периодов
N 701 Доходы
N 702 Расходы
N 703 Прибыль
N 704 Убытки
N 705 Использование прибыли

 
    Функции контроля возлагаются на соответствующих, старших по должности, работников приказом руководства кредитной организации. При этом операции по контролю могут быть расширены против настоящего Перечня.
 
 
 

Приложение N 10

БУХГАЛТЕРСКИЙ ЖУРНАЛ
за _____________________ г.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У, от 25.12.2000 N 881-У)

наименование кредитной организации
Номер документа (последние 3 знака) Номера счетов Сумма в рублях и копейках Количество документов <*>
по дебету по кредиту
1 2 3 4 5
А. Балансовые счета
  1. Мемориальные документы х
Итого по мемориальным документам х х    
  2. Кассовые документы х
Итого по кассовым журналам х х    
Всего по балансовым счетам х х    
В. Внебалансовые счета
  1. Мемориальные документы х
Итого по мемориальным документам х х    
  2. Документы по кассовым операциям х
Итого по кассовым документам х х    
Всего по внебалансовым счетам х х    
Г. Счета по срочным операциям
  1. Мемориальные документы х
Итого по счетам по срочным операциям х х    

 
    



Главный бухгалтер   Бухгалтер
    "__" _____________________ г.

 
 
    

Приложение N 11

ВЕДОМОСТЬ
ОСТАТКОВ ПО СЧЕТАМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
НА _________________ Г.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У, от 25.09.98 N 360-У, от 25.12.2000 N 881-У)

Номер счета 1 (2) порядка Номер лицевого счета Наименование счетов и разделов баланса Дата предыдущей операции по счету Код валют (драгоценных металлов) Остатки
в рублях, ин.вал., драг. метал. в рублев. эквив. в ин. валюте - в сумме соответствующей валюты и в драг. металлах - в натуральных показателях
первого порядка второго порядка
1 2 3 4 5 6 7
      АКТИВ    
      ИТОГО по лицевым счетам клиента x  
           
      ИТОГО по счету второго порядка x  
           
      ИТОГО по счету первого порядка x  
           
      ИТОГО по активу x  
      ПАССИВ    
      ИТОГО по лицевым счетам клиента x  
           
      ИТОГО по счету второго порядка x  
           
      ИТОГО по счету первого порядка x  
           
      ИТОГО по пассиву x  

 
    По такой же форме составляется ведомость остатков по внебалансовым счетам с включением в общую ведомость остатков.
 

Главный бухгалтер
"__" ____________ г.

 
 
    

Приложение N 12

ВЕДОМОСТЬ
ОСТАТКОВ РАЗМЕЩЕННЫХ (ПРИВЛЕЧЕННЫХ) СРЕДСТВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
НА ________________ Г.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У, от 25.09.98 N 360-У, от 05.10.99 N 656-У, от 25.12.2000 N 881-У)

Срок, на который размещены (привлечены) средства Номер счета второго порядка Остаток размещенных (привлеченных) средств Суммы по срокам, оставшимся до погашения
"овердрафт" до востребования 1 день 2 - 7 дней 8 - 30 дней 31 - 90 дней 91 - 180 дней 181 день - 1 год 1 - 3 года свыше 3 лет ИТОГО по графам 4 - 14
1 2 3 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
        РАЗМЕЩЕНО СРЕДСТВ            
"Овердрафт"       x x x x x x x x x  
ИТОГО x     x x x x x x x x x  
До востребования     x   x x x x x x x x  
ИТОГО x   x   x x x x x x x x  
1 день     x x   x x x x x x x  
ИТОГО x   x x   x x x x x x x  
2 - 7 дней     x x     x x x x x x  
ИТОГО x   x x     x x x x x x  
8 - 30 дней     x x       x x x x x  
ИТОГО x   x x       x x x x x  
До 30 дней     x x       x x x x x  
ИТОГО x   x x       x x x x x  
31 - 90 дней     x x         x x x x  
ИТОГО x   x x         x x x x  
91 - 180 дней     x x           x x x  
ИТОГО x   x x           x x x  
181 день - 1 год     x x             x x  
ИТОГО x   x x             x x  
1 - 3 года     x x               x  
ИТОГО x   x x               x  
Свыше 3 лет     x x                  
ИТОГО x   x x                  
Просроченная задолженность                          
ИТОГО                          
ВСЕГО размещено x                        
        ПРИВЛЕЧЕНО СРЕДСТВ            
"Овердрафт"       x x x x x x x x x  
ИТОГО x     x x x x x x x x x  
До востребования     x   x x x x x x x x  
ИТОГО x   x   x x x x x x x x  
1 день     x x   x x x x x x x  
ИТОГО x   x x   x x x x x x x  
2 - 7 дней     x x     x x x x x x  
ИТОГО x   x x     x x x x x x  
8 - 30 дней     x x       x x x x x  
ИТОГО x   x x       x x x x x  
До 30 дней     x x       x x x x x  
ИТОГО x   x x       x x x x x  
31 - 90 дней     x x         x x x x  
ИТОГО x   x x         x x x x  
91 - 180 дней     x x           x x x  
ИТОГО x   x x           x x x  
181 день - 1 год     x x             x x  
ИТОГО x   x x             x x  
1 - 3 года     x x               x  
ИТОГО x   x x               x  
Свыше 3 лет     x x                  
ИТОГО x   x x                  
Пролонгированные Банком России кредиты                          
ИТОГО                          
Просроченная задолженность                          
ИТОГО                          
ВСЕГО привлечено x                        
Руководитель   Главный бухгалтер
"__" ____________ г.    

 
 
    

Приложение N 13

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
__________________ г.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У, от 25.12.2000 N 881-У)

Номер счета 1(2) порядка Наименование разделов и счетов баланса Входящие остатки на отчетную дату (в рублях, ин. вал., драг. метал. в рублевом эквиваленте) Обороты за отчетный период Исходящие остатки на отчетную дату (в рублях, ин. вал., драг. метал. в рублевом эквиваленте)
по дебету по кредиту
первого порядка второго порядка
в рублях ин. вал., драг. метал. в рубл. экв. ИТОГО в рублях ин. вал., драг. метал. в рубл. экв. ИТОГО
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
    АКТИВ                
    ИТОГО по счету второго порядка                
                     
    ИТОГО по счету первого порядка                
                     
    ИТОГО по разделу                
                     
    ИТОГО по активу                
    ПАССИВ                
    ИТОГО по счету второго порядка                
                     
    ИТОГО по счету первого порядка                
                     
    ИТОГО по разделу                
                     
    ИТОГО по пассиву                
ВСЕГО оборотов                  

 
    Примечание: по балансовым счетам, не имеющим признака (А или П), сальдо по которым на конец каждого рабочего дня должно быть равно нулю, обороты в ежедневной оборотной ведомости показываются в разделе "Актив" по дебету и кредиту) в равных суммах.
 

Руководитель   Главный бухгалтер
"__" ____________ г.    

 
 
    

Приложение N 14

БАЛАНС КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
НА _________________________ Г.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У, от 25.09.98 N 360-У, от 30.11.98 N 428-У, от 10.12.98 N 439-У, от 25.08.99 N 632-У, от 05.10.99 N 656-У, от 03.10.2000 N 843-У, от 20.12.2000 N 868-У, от 25.12.2000 N 879-У, от 25.12.2000 N 881-У, от 22.02.2001 N 922-У, от 05.07.2001 N 998-У, от 09.11.2001 N 1047-У)

___________________________________________________
(наименование кредитной организации, ее филиала)

 
    Признак счета: А - актив, П - пассив.
    Баланс составляется в рублях и копейках, также составляется другая отчетность, прилагаемая к балансу.
    Баланс печатается по всем определенным рабочим планом балансовым и внебалансовым счетам. При отсутствии остатков проставляется один ноль.
    Баланс печатается по вертикали на стандартных листах бумаги - 297 мм.
    Итог по счетам, разделам, балансу подсчитывается отдельно по активным и пассивным счетам второго порядка.
    В колонке 2 указаны строки в местах, где нет номеров счетов второго порядка.
    По счетам, по которым названы сроки до определенного дня, включается этот день.
    Представление бухгалтерской отчетности кредитными организациями территориальным учреждениям Банка России и сводной бухгалтерской отчетности территориальными учреждениями Банка России Центральному банку Российской Федерации производится в соответствии с Указаниями Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У и "О порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации" от 14.11.97 N 27-У.
 

А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

Ведется подготовка документа. Ожидайте