Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 981. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1069-У "О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"

Дата документа13.12.2001
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиУказания
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

УКАЗАНИЕ
от 13 декабря 2001 г. N 1069-У

 

О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

 

1. Состав и сроки представления годового отчета

 
    1.1. Кредитная организация представляет в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения годовой отчет в следующем объеме:
    1.1.1. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации за декабрь отчетного года с учетом заключительных оборотов (форма N 101) - два экземпляра.
    1.1.2. Расчет собственных средств (капитала) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным (форма N 134), - два экземпляра.
    1.1.3. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным (форма N 135), - два экземпляра.
    1.1.4. Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме срочных сделок) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным (форма N 650), - два экземпляра.
    1.1.5. Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным (форма N 651), - два экземпляра.
    1.1.6. Сводный отчет о размере рыночного риска по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным (форма N 153), - два экземпляра.
    1.1.7. Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня отчетного года (форма N 634).
    1.1.8. Расчет резерва на возможные потери по ссудам по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным (форма N 115), - два экземпляра.
    1.1.9. Расчет резервов на возможные потери по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным (форма N 155), - два экземпляра.
    1.1.10. Отчет о прибылях и убытках кредитной организации за отчетный год (форма N 102) - два экземпляра.
    1.1.11. Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным (форма N 126).
    1.1.12. Данные о движении денежных средств по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным (форма N 123), - два экземпляра.
    1.1.13. Отчет о состоянии внутреннего контроля в банке по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным (Приложение 1 "Состояние внутреннего контроля в банке" к Положению Банка России от 28.08.97 N 509 (в редакции Указаний Банка России от 30.11.98 N 427-У, от 01.02.99 N 493-У) ("Вестник Банка России" N 56-57 от 02.09.97)).
    1.1.14. Пояснительная записка.
    Примечание 1: Требования настоящего Указания распространяются на кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций по состоянию на 31 декабря отчетного года.
    Примечание 2: Если кредитная организация представляет в Банк России годовой отчет, заверенный электронной цифровой подписью, то один из двух экземпляров, предусмотренных п. 1.1 форм годового отчета, в обязательном порядке представляется на бумажных носителях.
    1.2. Годовой отчет в объеме, определенном п. 1.1 настоящего Указания, представляется кредитными организациями, не имеющими филиалов, в срок не позднее 20 января года, следующего за отчетным, кредитными организациями, имеющими в своем составе филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
    1.3. Акционерным коммерческим Сберегательным банком Российской Федерации (далее по тексту - Сбербанк России) годовой отчет представляется не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.
    1.4. Годовой отчет, подтвержденный аудиторской организацией, кредитные организации представляют в Банк России в порядке и сроки, установленные п. 3 Указания Банка России от 15.11.2001 N 1051-У "О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских групп".
    1.5. Одновременно с годовым отчетом, подтвержденным аудиторской организацией, кредитные организации представляют в Банк России Примечания к годовому отчету, подтвержденному аудиторской организацией.
    1.6. Порядок и сроки представления головной кредитной организацией банковской / консолидированной группы годовой консолидированной отчетности, подтвержденной аудиторской организацией, определены п. 4 Указания Банка России от 15.11.2001 N 1051-У "О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских групп".
    1.7. Формы отчетности, входящие в состав годового отчета, составляются кредитными организациями в соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России от 24.10.97 N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указаний Банка России от 07.06.2000 N 799-У, от 30.11.2000 N 858-У, от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У) ("Вестник Банка России" от 27.06.2000 N 33-34, от 07.12.2000 N 66-67, от 12.01.2001 N 2-3, от 29.03.2001 N 20-21, от 18.10.2001 N 63), настоящим Указанием и другими нормативными документами Банка России, регламентирующими порядок их составления.
 

2. Подготовка к составлению годового отчета

 
    В целях обеспечения своевременного и качественного составления годового отчета кредитные организации проводят в конце отчетного года необходимую подготовительную работу, состоящую в следующем.
    2.1. Главный бухгалтер кредитной организации либо по его поручению заместитель главного бухгалтера производит сверку остатков по счетам аналитического учета с синтетическим, при выявлении расхождений они устраняются. Расхождения между данными аналитического и синтетического учета не допускаются.
    2.2. Проводят инвентаризацию всех учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах денежных средств и ценностей, основных средств, нематериальных активов, хозяйственных материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, расчетов с дебиторами и кредиторами, в том числе по обязательствам и требованиям по срочным сделкам, а также ревизию кассы по состоянию на 1 ноября или 1 декабря отчетного года с тем, чтобы данные годового отчета отражали фактическое наличие имущества, обязательств и требований кредитных организаций.
    По результатам инвентаризации принимают меры по урегулированию выявленных расхождений (излишки и недостачи должны быть отражены по соответствующим счетам баланса кредитной организации в отчетном году), списывают в установленном порядке с баланса стоимость пришедших в негодность основных средств, хозяйственных материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов.
    2.3. Принимают меры к урегулированию обязательств и требований по срочным операциям, учитываемым на счетах раздела "Г" Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации с учетом изменений и дополнений, а также дебиторской и кредиторской задолженности, числящихся на счетах первого порядка N 603 "Расчеты с дебиторами и кредиторами" и N 474 "Расчеты по прочим операциям", с целью полного отражения в балансе результатов финансовой деятельности кредитных организаций по итогам работы за отчетный период.