Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 008. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 15.06.2004 N 117-И "О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПОРЯДКЕ УЧЕТА УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТОВ СДЕЛОК"

Дата документа15.06.2004
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиИнструкция · Перечень · Порядок
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 июня 2004 г. N 5859
    


 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ИНСТРУКЦИЯ
от 15 июня 2004 г. N 117-И

 

О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПОРЯДКЕ УЧЕТА УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТОВ СДЕЛОК

 
    В соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859), Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52 (часть I), ст. 5032), Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33 (часть I), ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27 (часть I), ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52 (часть I), ст. 5033; ст. 5037) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 11 июня 2004 года N 15) Банк России устанавливает порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учета валютных операций и порядок оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций.
 

Раздел I. Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учета уполномоченными банками валютных операций

 

Глава 1. Порядок представления резидентами и нерезидентами документов и информации и учета валютных операций

 
    1.1. Действие настоящей главы не распространяется на валютные операции, осуществляемые:
    кредитными организациями - резидентами от своего имени и за свой счет, за исключением валютных операций, осуществляемых с использованием специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации в порядке, установленном нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов;
    через счета резидентов и нерезидентов, открытые в Банке России;
    между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле";
    физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, за исключением валютных операций по специальным банковским счетам "Ф", осуществляемым в порядке, установленном нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов.
    1.2. Резиденты (юридические лица и физические лица, в том числе физические лица - индивидуальные предприниматели (далее - резиденты)) при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют в уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) (далее - уполномоченный банк) следующие документы:
    справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции, форма и порядок составления которой приведены в приложении 1 к настоящей Инструкции (далее - справка о валютных операциях);
    иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".
    1.3. Документы, указанные в пункте 1.2 настоящей Инструкции, представляются резидентом при списании иностранной валюты с его счета в уполномоченном банке либо не позднее 7 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на его счет в уполномоченном банке.
    1.4. Справка о валютных операциях подписывается в порядке, установленном пунктами 3.7, 3.8 настоящей Инструкции.
    1.5. При поступлении иностранной валюты на счет резидента в уполномоченном банке, в случае если договором банковского счета между уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченный банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях, указанная справка резидентом в уполномоченный банк не представляется.
    В этом случае справка о валютных операциях подписывается сотрудником уполномоченного банка, уполномоченным осуществлять от имени уполномоченного банка предусмотренные настоящим разделом Инструкции действия по валютному контролю (далее - ответственное лицо уполномоченного банка).
    1.6. Уполномоченный банк принимает справку о валютных операциях либо отказывает в ее принятии не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом.
    1.7. Уполномоченный банк проверяет соответствие информации, указанной резидентом в справке о валютных операциях, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом порядка оформления справки о валютных операциях, установленного настоящей Инструкцией, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом в уполномоченный банк.
    Принятая справка о валютных операциях подписывается ответственным лицом уполномоченного банка, заверяется печатью уполномоченного банка, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном главой 8 настоящей Инструкции, и помещается в материалы валютного контроля (далее - печать уполномоченного банка).
    Материалами валютного контроля для целей настоящей Инструкции признаются подборка документов, формируемая в целях учета валютных операций в соответствии с главой 7 настоящей Инструкции (далее - досье по паспорту сделки) (в случае осуществления валютной операции, по которой настоящей Инструкцией предусмотрено оформление паспорта сделки), подборка документов, формируемая уполномоченным банком в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций, также иные подборки документов, формируемые по усмотрению уполномоченного банка для целей валютного контроля.
    1.8. Уполномоченный банк отказывает в принятии справки о валютных операциях в следующих случаях:
    представленная резидентом справка о валютных операциях составлена резидентом с нарушением требований, установленных настоящей Инструкцией;
    из представленных резидентом документов, указанных в абзаце третьем пункта 1.2 настоящей Инструкции, следует несоответствие вида проводимой валютной операции коду, указанному резидентом в соответствии с Перечнем валютных операций клиентов уполномоченных банков, указанным в приложении 2 к настоящей Инструкции (далее - код вида валютной операции);
    указанный резидентом код вида валютной операции не соответствует установленным нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов основаниям зачисления на специальный банковский счет резидента или списания со специального банковского счета резидента.
    1.9. Справка о валютных операциях с отметкой ответственного лица уполномоченного банка о причине возврата, а также другие документы, представленные резидентом в соответствии с пунктом 1.2 настоящей Инструкции, возвращаются уполномоченным банком резиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту или лицу, действующему на основании его доверенности.
    В этом случае уполномоченный банк отказывает резиденту в осуществлении валютной операции в соответствии с абзацем четвертым части 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".
    1.10. В случае представления резидентом в уполномоченный банк документов, указанных в пункте 1.2 настоящей Инструкции, в электронном виде служащий уполномоченного банка, принявший указанные документы, воспроизводит (распечатывает) их на бумажном носителе, заверяет их своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки).
    Указанные документы подписываются ответственным лицом уполномоченного банка и заверяются печатью уполномоченного банка.
    1.11. Уполномоченный банк в день представления резидентом письменного заявления, составленного в произвольной форме, выдает этому резиденту копию справки о валютных операциях, оформленной в порядке, установленном в абзаце втором пункта 1.7 настоящей Инструкции.
    1.12. При осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации резидент, за исключением кредитной организации, представляет в уполномоченный банк следующие документы:
    расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 настоящей Инструкции;
    документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".
    При осуществлении валютных операций с использованием специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации в порядке, установленном нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов, кредитная организация - резидент оформляет расчетный документ в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 настоящей Инструкции.
    1.13. При осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации нерезидент представляет в уполномоченный банк расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 настоящей Инструкции.
    1.14. Расчетный документ, указанный в абзацах втором и четвертом пункта 1.12 и в пункте 1.13 настоящей Инструкции, должен содержать после обязательных реквизитов (при их наличии) перед текстовой частью в поле "Назначение платежа" (при аккредитивной форме расчетов - в поле "Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения)" следующую информацию:
    код вида валютной операции в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции;
    номер паспорта сделки (в случае осуществления валютной операции, по которой настоящей Инструкцией предусмотрено оформление паспорта сделки, за исключением случая, когда расчетный документ представляется нерезидентом).
    Указанная информация должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид:
    {VO<код вида валютной операции>PS<номер паспорта сделки>}
    Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются.
    Разделительные символы "VO", "PS" указываются прописными латинскими буквами (например, {VO10040PS04060001/0001/0000/1/0}).
    В случае если требование об оформлении паспорта сделки не установлено в соответствии с настоящей Инструкцией, соответствующая информация в расчетный документ не включается (например, {VO10010}).
    1.15. Уполномоченный банк проверяет соответствие информации, указанной резидентом в расчетном документе, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом и нерезидентом порядка оформления расчетных документов в соответствии с требованиями, установленными настоящей Инструкцией и иными нормативными актами Банка России, и порядка использования специальных банковских счетов, установленного нормативными актами Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов.
    В случае его надлежащего заполнения и оформления расчетный документ принимается к исполнению.
    1.16. Уполномоченный банк отказывает резиденту и нерезиденту в выполнении распоряжения о проведении валютных операций, указанных в пунктах 1.12 и 1.13 настоящей Инструкции, в следующих случаях:
    расчетный документ оформлен с нарушением требований пункта 1.14 настоящей Инструкции;
    из представленных резидентом документов, указанных в абзаце третьем пункта 1.12 настоящей Инструкции, следует несоответствие проводимой валютной операции коду вида валютной операции, указанному в расчетном документе;
    из расчетного документа следует несоблюдение установленного нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов порядка их использования.
    Расчетный документ и другие документы, представленные резидентом или нерезидентом в соответствии с пунктами 1.12 и 1.13 настоящей Инструкции, возвращаются уполномоченным банком резиденту или нерезиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту или нерезиденту, или лицу, действующему на основании доверенности, соответственно, резидента или нерезидента.
    1.17. Уполномоченный банк ведет в электронном виде базу данных по валютным операциям с отражением в ней следующей информации:
    номер счета резидента или нерезидента;
    дата совершения валютной операции;
    код вида валютной операции;
    сумма валютной операции по списанию средств со счета (зачислению средств на счет);
    код страны банка - получателя (отправителя) платежа в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира;
    номер паспорта сделки (при его наличии в соответствии с требованиями настоящей Инструкции);
    сумма валютной операции в единицах валюты цены контракта (договора) - в случаях, установленных настоящей Инструкцией.
    По усмотрению уполномоченного банка в указанную в настоящем пункте базу данных может быть включена иная информация, необходимая для выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, актами органов валютного регулирования и актами органов валютного контроля.
    1.18. Документы, представляемые резидентом и нерезидентом в уполномоченный банк в соответствии с требованиями настоящей главы, хранятся в уполномоченном банке не менее 3 лет с даты помещения документа в материалы валютного контроля.
 

Глава 2. Особенности представления резидентом документов и информации, связанных с осуществлением валютных операций между резидентами и нерезидентами при предоставлении и получении кредитов и займов и учета уполномоченными банками указанных операций

 
    2.1. Действие настоящей главы распространяется на валютные операции, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитным договорам и договорам займа, заключенным между резидентом и нерезидентом (далее - кредитный договор).
    2.2. Действие настоящей главы не распространяется на валютные операции, указанные в пункте 2.1 настоящей Инструкции, осуществляемые:
    между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;
    между нерезидентом и резидентом - в случае если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения кредитного договора с учетом внесенных изменений и дополнений.
    2.3. В целях учета валютных операций, указанных в пункте 2.1 настоящей Инструкции, резидент представляет в уполномоченный банк, в котором резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки (далее - банк ПС) в порядке, установленном настоящей Инструкцией, наряду с документами, представляемыми резидентом в соответствии с требованиями, установленными главой 1 настоящей Инструкции, следующие документы и информацию:
    2.3.1. Справку о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам - при осуществлении валютных операций по кредитному договору через счета, открытые в банке, расположенном на территории иностранного государства (далее - банк-нерезидент), в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Банком России.
    Форма справки о расчетах через счета за рубежом по кредитному договору устанавливается банком ПС и должна предусматривать наличие в ней информации, необходимой для заполнения раздела II Ведомости банковского контроля, которая формируется в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции (далее - ведомость).
    2.3.2. Справку, содержащую информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств (далее - справка о поступлении валюты Российской Федерации) - в случае проведения валютных операций по кредитному договору, связанных с зачислением валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента на счет резидента в банке ПС.
    Справка о поступлении валюты Российской Федерации заполняется и оформляется резидентом в соответствии с требованиями, установленными нормативным актом Банка России, регулирующим порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций.
    2.4. Справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору, указанные в подпункте 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции.
    Справка о поступлении валюты Российской Федерации представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору, указанные в подпункте 2.3.2 пункта 2.3 настоящей Инструкции.
    2.5. В случае если по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, обязательства между резидентом и нерезидентом по кредитному договору были исполнены способом, отличным от способа исполнения обязательств в виде расчетов и переводов в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, резидент представляет в банк ПС документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом (далее - документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом), в срок, не превышающий 15 календарных дней после окончания месяца, в течение которого обязательства между нерезидентом и резидентом по кредитному договору были исполнены иным способом.
    2.6. Учет валютных операций, указанных в пункте 2.1 настоящей Инструкции (далее - валютные операции по кредитному договору), и контроль за их проведением осуществляет банк ПС.
    2.7. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по кредитному договору через счета, открытые в банке-нерезиденте, функции банка ПС исполняет по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации - для физического лица) территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется паспорт сделки.
    В иных случаях валютные операции по кредитному договору осуществляются через счета, открытые в уполномоченном банке, оформившем ПС по кредитному договору.
    2.8. Резидент осуществляет валютные операции по кредитному договору только через свои счета, открытые в банке ПС, за исключением валютных операций по кредитному договору, проводимых через счета, открытые в банке-нерезиденте в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Банком России.
    2.9. Банк ПС в день оформления или переоформления им паспорта сделки по кредитному договору в порядке, установленном настоящей Инструкцией, формирует и ведет в электронном виде ведомость на основании информации, содержащейся:
    в паспорте сделки, порядок оформления которого установлен настоящей Инструкцией;
    в справках о валютных операциях, представляемых резидентом в банк ПС в порядке, установленном настоящей Инструкцией;
    в расчетных документах, оформляемых и представляемых резидентом в банк ПС при осуществлении расчетов с нерезидентами в валюте Российской Федерации по кредитному договору в порядке, установленном настоящей Инструкцией;
    в справке о расчетах через счета за рубежом по кредитному договору, справке о поступлении валюты Российской Федерации, представляемых резидентом в порядке, установленном настоящей Инструкцией;
    в документах, подтверждающих исполнение обязательств иным способом.
    2.10. Информация, содержащаяся в документах, представляемых резидентом в банк ПС в соответствии с настоящей Инструкцией либо иными нормативными актами Банка России, вносится банком ПС в ведомость в срок, не превышающий 5 рабочих дней с даты представления указанных документов.
    2.11. В целях представления резидентом ведомости органам валютного контроля на основании письменного заявления резидента, составленного в произвольной форме, банк ПС передает резиденту ведомость на бумажном носителе в срок не позднее рабочего дня, следующего за датой получения заявления резидента, указанного в настоящем пункте.
    После передачи резиденту ведомости на бумажном носителе ответственным лицом банка ПС, уполномоченным осуществлять от имени банка ПС предусмотренные настоящей Инструкцией действия по валютному контролю (далее - ответственное лицо банка ПС), на указанном заявлении резидента проставляется отметка о получении резидентом ведомости, и заявление резидента помещается в досье по паспорту сделки, порядок ведения которого установлен настоящей Инструкцией.
    Передаваемая резиденту ведомость должна быть подписана ответственным лицом банка ПС и заверена печатью банка ПС, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном настоящей Инструкцией (далее - печать банка ПС).
    2.12. Обмен документами, указанными в настоящем разделе, между банком ПС и резидентом может быть осуществлен посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между банком ПС и резидентом.
    В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи между банком ПС, с одной стороны, и резидентом, с другой стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также определяются порядок и условия его использования.
 

Раздел II. Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами

 

Глава 3. Порядок оформления, переоформления и закрытия паспорта сделок

 
    3.1. Действие установленного настоящим разделом порядка оформления паспорта сделки (далее - ПС) распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Банком России:
    3.1.1. За вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту) (далее - контракт), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;
    3.1.2. При предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору.
    3.2. Действие настоящего раздела не распространяется на валютные операции, указанные в пункте 3.1 настоящего раздела, осуществляемые по контракту или кредитному договору, заключенному:
    между нерезидентами и физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту;
    между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;
    между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле";