Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 326. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

"ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00). ЧАСТЬ II (Версия 3.00003)" (утв. Приказом МНС РФ от 15.08.2004 N САЭ-3-13/477@)

Дата документа15.08.2004
Статус документаНе действует
МеткиПриказ

    

УТВЕРЖДЕН
Приказом МНС РФ
от 15 августа 2004 г.
N САЭ-3-13/477@

 

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)

 

ЧАСТЬ II СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ (ВЕРСИЯ 3.00003)

 

1. Общие требования

 
    Формат передачи данных налоговой декларации на прибыль организаций (далее формат) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
    Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
    Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
    Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 г. N БГ-3-13/705@)
    Форма налоговой декларация по налогу на прибыль организаций утверждена Приказом МНС России от 11.11.2003 г. N БГ-3-02/614 (Зарегистрирован в Минюсте России 04.12.2003 N 5292) с учетом изменений и дополнений N 1 в форму декларации, внесенных Приказом МНС России от 03.06.2004 г. N САЭ-3-02/351@ (Зарегистрирован в Минюсте России от 09.07.2004 N 5899)
    Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль организаций утверждена приказом МНС России от 29.12.2001 N БГ-3-02/585 (зарегистрирован в Минюсте России 28.01.2002 N 3196), с учетом изменений и дополнений N 1, внесенных приказом МНС России от 09.09.2002 N ВГ-3-02/480 (зарегистрирован в Минюсте России 08.10.2002 N 3843), и с учетом изменений и дополнений N 2, внесенных приказом МНС России от 29.12.2003 г N БГ-3-02/723 (Зарегистрирован в Минюсте России 20.01.2004 г. N 5433), и с учетом изменений и дополнений N 3, внесенных приказом МНС России от 03.06.2004 г. N САЭ-3-02/351@ (Зарегистрирован в Минюсте России от 09.07.2004 N 5899).
    После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
 

2. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде

 
    Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на прибыль организаций по смысловому содержанию.
    

"файл отчетности" ::= "служебная часть""конец фрагмента"
 "информационная часть""конец фрагмента"
 "конец файла"
"служебная часть"::= "общие сведения служебной части"
 "сведения об отправителе"
"информационная часть"::= "общие сведения информационной части"
 "конец блока"
 "сведения о налогоплательщике - юридическом лице"
 "описание формы отчетности" "конец блока"
 "содержание формы"
"конец блока"::=###EOL  
"конец фрагмента"::=@@@EOL  
"конец файла" ::====EOL  
"сведения о налогоплательщике - юридическом лице" ::=
 "сведения об организации""конец блока"
 "сведения о руководстве организации""конец блока"

 
    Состав показателей блоков:

"общие сведения информационной части" - таблица 4,
"сведения о налогоплательщике" - таблица 5 и таблица 6,
"описание формы отчетности" - таблица 7.

 
    Состав показателей блока "содержание формы" - представлен в следующей таблице:
 

Структура блока "содержание формы" NN таблиц с показателями
"содержание формы":: =  
{"Раздел 00101""конец блока"} Таблица 8
[{"Раздел 00102""конец блока"}] Таблица 9
[{"Раздел 00103""конец блока"}] Таблица 10
[{"Раздел 00104""конец блока"}] Таблица 11
[{"Раздел 00200""конец блока"}] Таблица 12
["Раздел 00201""конец блока"] Таблица 13
["Раздел 00202""конец блока"] Таблица 14
["Раздел 00203""конец блока"] Таблица 15
[{"Раздел 00204""конец блока"}] Таблица 16
[{"Раздел 00205""конец блока"}] Таблица 17
[{"Раздел 00206""конец блока"}] Таблица 18
[{"Раздел 00207""конец блока"}] Таблица 19
["Раздел 00208"] Таблица 20.1
Таблица 20.2
Таблица 20.3
["Раздел 00209"] Таблица 21.1
Таблица 21.2
["Раздел 00210""конец блока"] Таблица 22
["Раздел 00211""конец блока"] Таблица 23
["Раздел 00212""конец блока"] Таблица 24
["Раздел 00213""конец блока"] Таблица 25
["Раздел 00214""конец блока"] Таблица 26
["Раздел 00215""конец блока"] Таблица 27
["Раздел 00216""конец блока"] Таблица 28
["Раздел 00217"] Таблица 29.1
Таблица 29.2
[{"Раздел 00218""конец блока"}] Таблица 30
[{"Раздел 00219""конец блока"}] Таблица 31
[{"Раздел 00220""конец блока"}] Таблица 32

 

"Раздел 00208"::= "сведения по строкам 010-140""конец блока" [{"сведения по строке 141""конец блока"}] "сведения по строке 150""конец блока"
"Раздел 00209"::= "сведения по строкам 010-070""конец блока" {"сведения по строкам 080-160""конец блока"}
"Раздел 00217"::= {"сведения по строке 010""конец блока"} "сведения по строке 020""конец блока"

 
    Состав показателей блоков "сведения по строке 010","сведения по строке 020" соответственно представлен в таблице 29.1,29.2.
 

3. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде

 
    Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 32.
    В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
    В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
    О - обязательный реквизит;
    Н - необязательный реквизит;
    У - условно-обязательный реквизит;
    П - предписанный реквизит.
    Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
    Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
    Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
    Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
    В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
 
    "формат слова":: = "синтаксис" ("число")
 
    Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
    T - "текст";
    T1 - "текст1";
    T2 - "текст2";
    N - "число";
    D - "дата";
    K - "код";
    I1 - "идентификатор файла";
    I2 - "идентификатор документа";
    I3 - "ИННЮЛ";
    I4 - "КПП";
    I5 - "ИННФЛ"
    I6 - "ОГРН"
    Е - "пустое выражение"
    Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
    Если значением реквизита является словосочетание вида "слово 1", "слово 2", ..., "слово S", то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
 

"формат словосочетания"::= "формат слова 1", "формат слова 2", ... ,
 "формат слова S"

 
    В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
    1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
    2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {"значение1", ... ,"значениеN"} или ссылка на множество значений кода в виде "код ...".
    3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа "название".
    4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения "условие присутствия ". Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
 

Служебная часть сообщения

 
 

Общие сведения служебной части

 

Таблица 1

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор файла О I1(35) ИдФайл "идентификатор отправителя" "год" "месяц" "день" "часы" "минуты" "секунды"
Тип информации О T2(12) ТипИнф ОТЧЕТНОСТЬНП
Версия формата О N(4.2) ВерсФорм 3.00
Идентификатор получателя О К(4) ИдПол "код НО"
Версия передающей программы Н T(40) ВерсПрог "версия программы "
Количество документов О N(3) КолДок "количество документов" ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством информационных частей

 
 

Сведения об отправителе - юридическом лице

 

Таблица 2

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения) О T(1000) НаимОтпрЮл "название организации"
Телефон отправителя О T(20) E(0) ТелОтпр "номер телефона"
E-mail отправителя Н T(45) EmailОтпр "адрес электронной почты"
Должность отправителя Н T(45) ДолжнОтпр "название должности"
Фамилия, Имя, Отчество отправителя Н T2(60), T2(60), T2(60) ФИООтпр "фамилия","имя","отчество"

 
 

Сведения об отправителе - физическом лице

 

Таблица 3

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица O T2(60), T2(60), T2(60) ФИООтпрФЛ "фамилия","имя","отчество"
Телефон отправителя О T(20) E(0) ТелОтпр "номер телефона"
E-mail отправителя Н T(45) EmailОтпр "адрес электронной почты"

 

Информационная часть сообщения

 
 

Общие сведения информационной части

 

Таблица 4

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор документа О I2(33) ИдДок "идентификатор отправителя" "год" "номер документа"
Дата формирования документа О D(10) ДатаДок "дата документа"

 
 

Сведения об организации

 

Таблица 5

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Полное наименование организации О Т(1000) НаимЮЛПол "название организации"
Полное наименование обособленного подразделения У Т(1000) E(0) НаимОППол "название обособленного подразделения"
УП: /ДокПредст/='220'
ИНН организации O I3(10) ИННЮЛ "ИНН организации"
КПП по месту нахождения организации O I4(9) КППЮЛ "КПП организации"
КПП по месту нахождения обособленного подразделения У I4(9) КППОП "КПП обособленного подразделения"
УП: /ДокПредст/='220'
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) О I6(13) ОГРН "ОГРН организации"

 
 

Сведения о руководстве организации

 

Таблица 6

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество руководителя О T2(60) E(0), T2(60) E(0), T2(60) E(0) ФИОРук "фамилия", "имя", "отчество"
ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
ИНН руководителя О I5(12) E(0) ИННРук "ИНН руководителя"
ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Номер контактного телефона (служебный) руководителя У T(20) E(0) ТелСлужРук "номер телефона"
УП: /ИННРук/='' ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Номер контактного телефона (домашний) руководителя У T(20) Е(0) ТелДомРук "номер телефона"
УП: /ИННРук/=''
ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Дата рождения руководителя У D(10) ДатаРождРук "дата рождения"
УП: /ИННРук/=''
ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Место рождения руководителя У Т(128) МестоРождРук "место рождения"
УП: /ИННРук/=''
ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Пол руководителя У K(1) ПолРук "код"
Принимает следующие значения:
1 - мужской пол
2 - женский пол
УП: /ИННРук/=''
ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Гражданство руководителя Н Т(120) ГраждРук "текст"
УП: /ИННРук/=''
ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Код страны У K(3) КодГраждРук "код страны"
УП: /ИННРук/=''
ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Данные удостоверения личности руководителя У K(2), T1(25) УдЛичнРук "код вида документа",
"серия и номер"
УП: /ИННРук/=''
ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Кем выдано удостоверение личности руководителя У Т(1000) ВыдУдЛичнРук "наименование организации"
УП: /ИННРук/=''
ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Дата выдачи удостоверения личности руководителя У D(10) ДатаУдЛичнРук "дата выдачи"
УП: /ИННРук/=''
ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации У K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) АдрМЖРукРФ "код страны", "индекс", "код региона",
"район", "город", "населенный пункт",
"улица", "дом", "корпус", "квартира"
УП: /ИННРук/=''
ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой он является У T(128) АдрМЖРукРез "адрес места жительства"
УП: /ИННРук/=''
ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
УП: /КодГраж/не равно'643'|'999'
Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера О T2(60) E(0), T2(60) E(0), T2(60) E(0) ФИОБух "фамилия","имя","отчество"
ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
ИНН главного бухгалтера О I5(12) E(0) ИННБух "ИНН бухгалтера"
ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера У T(20) E(0) ТелСлужБух "номер телефона"
УП: /ИННБух/=''
ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера У T(20) Е(0) ТелДомБух "номер телефона"
УП: /ИННБух/=''
ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Данные удостоверения личности главного бухгалтера У K(2), T1(25) УдЛичнБух "код вида документа",
"серия и номер"
УП: /ИННБух/=''
ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера У Т(1000) ВыдУдЛичнБух "наименование организации"
УП: /ИННБух/=''
ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера У D(10) ДатаУдЛичнБух "дата выдачи"
УП: /ИННБух/=''
ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации У K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) АдрМЖБухРФ "код страны", "индекс", "код региона",
"район", "город", "населенный пункт", "улица", "дом", "корпус", "квартира"
УП: /ИННБух/=''
ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является У T(128) АдрМЖБухРез "адрес места жительства"
УП: /ИННБух/=''
ДТ: /ФИОБух/не равно',,'
Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя О T2(60) E(0), T2(60) E(0), T2(60) E(0) ФИОУпПред "фамилия", "имя", "отчество"
ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
ИНН уполномоченного представителя О T(12) E(0) ИННУпПред "ИНН уполномоченного представителя"
ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя У T(20) E(0) ТелСлужУпПред "номер телефона"
УП: /ИННУпПред/=''
ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя У T(20) Е(0) ТелДомУпПред "номер телефона"
УП: /ИННУпПред/=''
ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Дата рождения уполномоченного представителя У D(10) ДатаРождУпПред "дата рождения"
УП: /ИННУпПред/=''
ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Место рождения уполномоченного представителя У Т(128) МестоРождУпПред "место рождения"
УП: /ИННУпПред/=''
ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Пол уполномоченного представителя У K(1) ПолУпПред "код"
Принимает следующие значения:
1 - мужской пол
2 - женский пол
УП: /ИННУпПред/=''
ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Гражданство уполномоченного представителя У Т(120) ГраждУпПред "текст"
УП: /ИННУпПред/=''
ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Код страны У K(3) КодГраждУпПред "код страны"
УП: /ИННУпПред/=''
ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Данные удостоверения личности уполномоченного представителя У K(2), T1(25) УдЛичнУпПред "код вида документа",
"серия и номер"
УП: /ИННУпПред/=''
ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Кем выдано удостоверение личности уполномоченного представителя У Т(1000) ВыдУдЛичнУпПред "наименование организации"
УП: /ИННУпПред/=''
ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Дата выдачи У D(10) ДатаУдЛичнУпП"дата выдачи"
удостоверения личности уполномоченного представителя   ред УП: /ИННУпПред/=''
ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации У K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) АдрМЖУпПредРФ "код страны", "индекс", "код региона",
"район", "город", "населенный пункт",
"улица", "дом", "корпус", "квартира"
УП: /ИННУпПред/=''
ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является У T(128) АдрМЖУпПредРез "адрес места жительства"
УП: /ИННУпПред/=''
ДТ: /ФИОУпПред/не равно',,'
УП: /КодГраж/не равно'643'|'999'

 
 

Таблица 7

 

Описание формы отчетности

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Признак отчетности О К(1) ПризФОтч Значение равно:
1
Код формы отчетности по классификатору КНД О К(7) КНД Значение равно:
1151006
Наименование формы отчетности Н Т(120) НаимФОтч Значение равно:
НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
Версия формата отчетности О N(7.5) ВерФОтч Значение равно:
3.00003
Период действия версии формата отчетности О D(10), D(10) Е(0) ПериодВерОтч "дата начала действия версии","дата конца действия версии"
Признак вида документа О К(1) ПризВидДок Значение равно:
1- первичный
3 - корректирующий
Номер корректировки У К (1) НомерКорр "число"
УП: /ПризВидДок/='3'
Признак отчетного (налогового) периода О К(1) ПризПериодОтч Значение равно:
"код"
1- месяц;
3 - квартал;
6 - полугодие;
9 - 9 месяцев;
0 - год.
Номер месяца У К(2) НомерПериодОтч "код"
Принимает значение:
для месяца - от 01 до 12
УП: /ПризПериодОтч/='1'
Отчетный год О N(4) ГодПериодОтч "год"
Документ представляется О K(3) ДокПредст "код"
210 - по месту нахождения российской организации
220 - по месту нахождения обособленного подразделения
Единица измерения по классификатору ОКЕИ О К(3) ОКЕИ "код по ОКЕИ"
Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности" О N(10) КолПокФОтч "количество показателей"

 

Содержание формы отчетности

 
 

РАЗДЕЛ 1. СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ, ПО ДАННЫМ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

 

1.1 для организаций, уплачивающих авансовые платежи, а также для организаций, уплачивающих налог на прибыль, исчисленный в соответствии с п. 6, 8 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ

 

Таблица 8

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование соглашения о разделе продукции П Т(254) П001010000100 "текст"
Код по ОКАТО П К(11) П001010001000 "код ОКАТО"
Срок уплаты П D(10) П001010002000 "дата"
В федеральный бюджет     
Код бюджетной классификации П К(7) П001010003000 "код КБК"
Сумма налога к доплате П N(15) П001010004000 "сумма"
Сумма налога к уменьшению П N(15) П001010005000 "сумма"
Сумма налога с налоговой базы переходного периода П N(15) П001010006000 "сумма"
В бюджет субъекта Российской Федерации
Код бюджетной классификации П К(7) П001010007000 "код КБК"
Сумма налога к доплате П N(15) П001010008000 "сумма"
Сумма налога к уменьшению П N(15) П001010009000 "сумма"
Сумма налога с налоговой базы переходного периода П N(15) П001010010000 "сумма"
В местный бюджет
Код бюджетной классификации П К(7) П001010011000 "код КБК"
Сумма налога к доплате П N(15) П001010012000 "сумма"
Сумма налога к уменьшению П N(15) П001010013000 "сумма"
Сумма налога с налоговой базы переходного периода П N(15) П001010014000 "сумма"

 
 

РАЗДЕЛ 1. СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ, ПО ДАННЫМ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

 

1.2 для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи

 

Таблица 9

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Код по ОКАТО П К(11) П001020001000 "код ОКАТО"
Срок уплаты П D(10) П001020002000 "дата"
Срок уплаты П D(10) П001020003000 "дата"
Срок уплаты П D(10) П001020004000 "дата"
В федеральный бюджет
Код бюджетной классификации
П К(7) П001020011000 "код КБК"
Сумма ежемесячного авансового платежа П N(15) П001020012000 "сумма"
Сумма ежемесячного авансового платежа П N(15) П001020013000 "сумма"
Сумма ежемесячного авансового платежа П N(15) П001020014000 "сумма"
В бюджет субъекта Российской Федерации   
Код бюджетной классификации П К(7) П001020021000 "код КБК"
Сумма ежемесячного авансового платежа П N(15) П001020022000 "сумма"
Сумма ежемесячного авансового платежа П N(15) П001020023000 "сумма"
Сумма ежемесячного авансового платежа П N(15) П001020024000 "сумма"
В местный бюджет     
Код бюджетной классификации П К(7) П001020031000 "код КБК"
Сумма ежемесячного авансового платежа П N(15) П001020032000 "сумма"
Сумма ежемесячного авансового платежа П N(15) П001020033000 "сумма"
Сумма ежемесячного авансового платежа П N(15) П001020034000 "сумма"

 
 

РАЗДЕЛ 1. СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ, ПО ДАННЫМ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

 

1.3. для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)

 

Таблица 10

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Код по ОКАТО П К(11) П001030001000 "код ОКАТО"
Код бюджетной классификации П К(7) П001030002000 "код КБК"
Сумма налога, подлежащая уплате П N(15) П001030003000 "сумма"
По сроку П D(10) П001030004000 "дата"
Сумма налога, подлежащая уплате П N(15) П001030005000 "сумма"
По сроку П D(10) П001030006000 "дата"
Сумма налога, подлежащая уплате П N(15) П001030007000 "сумма"
По сроку П D(10) П001030008000 "дата"

 
 

РАЗДЕЛ 1. СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ, ПО ДАННЫМ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

 

1.4. для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде процентов (дивидендов).

 

Таблица 11

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Вид платежа П К(1) П001040001000 Принимает значение:
1 - для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов);
2 - для организаций, самостоятельно уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам;
3 - для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях).
Код по ОКАТО П К(11) П001040002000 "код ОКАТО"
Код бюджетной классификации П К(7) П001040003000 "код КБК"
Сумма налога к доплате П N(15) П001040004000 "сумма"
По сроку П D(10) П001040005000 "дата"
Сумма налога к уменьшению П N(15) П001040006000 "сумма"
По сроку П D(10) П001040007000 "дата"

 
 

Расчет налога на прибыль организаций (Лист 02)

 

Таблица 12

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Является сельскохозяйственным товаропроизводителем П К (1) П002000000200 "код" Принимает значение: 1 - является сельскохозяйственным товаропроизводителем
Доходы от реализации (Приложение N 1 к Листу 2) П N (15) П002000001003 "сумма"
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение N 2 к Листу 2) П N (15) П002000002003 "сумма"
Внереализационные доходы П N (15) П002000003003 "сумма"
Внереализационные расходы в том числе: П N (15) П002000004003 "сумма"
убыток, образовавшийся при уступке права требования (в соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК) П N (15) П002000004103 "сумма"
Итого прибыль (убыток) (строка 010-строка 020+строка 030-строка 040) П N (15) П002000005003 "сумма"
Доходы, исключаемые из прибыли, отраженной по строке 050 П N (15) П002000006003 "сумма"
Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" П N (15) П002000009003 "сумма"
Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.01 N 110-ФЗ:
Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 П N (15) П002000011003 "сумма"
Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 П N (15) П002000012003 "сумма"
Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 П N (15) П002000013003 "сумма"
Налоговая база (строка 050-строка 060-строка 090- -строка 110-строка 120-строка 130) П N (15) П002000014003 "сумма"
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 100 Приложения N 4 к Листу 2) П N (15) П002000015003 "сумма"
Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот, в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации П N (15) П002000016003 "сумма"
Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот, в том числе в местный бюджет П N (15) П002000017003 "сумма"
Налоговая база для исчисления налога:
в федеральный бюджет (строка 140-строка 150)+строка 120 Листа 05+строка 120 Листа 06+строка 230 Листа 07+строка 110 Листа 08+строка 590 Листа 09) П N (15) П002000018003 "сумма"
в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140-строка 150-строка 160)+строка 120 Листа 05+строка 120 Листа 06+строка 230 Листа 07+строка 110 Листа 08+строка 590 Листа 09)) П N (15) П002000019003 "сумма"
в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) П N (15) П002000019103 "сумма"
в местный бюджет (строка 140-строка 150-строка 170) + строка 120 Листа 05+строка 120 Листа 06+строка 230 Листа 07+строка 110 Листа 08+строка 590 Листа 09) П N (15) П002000020003 "сумма"
Ставка налога на прибыль - всего, (%) П N (6.2) П002000021003 "величина ставки"
в том числе:
в федеральный бюджет П N (6.2) П002000022003 "величина ставки"
в бюджет субъекта Российской Федерации П N (6.2) П002000023003 "величина ставки"
в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) П N (6.2) П002000023103 "величина ставки"
в местный бюджет П N (6.2) П002000024003 "величина ставки"
Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, П N (15) П002000025003 "сумма"
в том числе:
в федеральный бюджет (строка 180 х строка 220:100) П N (15) П002000026003 "сумма"
в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190 х строка 230:100)+(строка 191х строка 231:100) П N (15) П002000027003 "сумма"
в местный бюджет (строка 200х строка 240:100) П N (15) П002000028003 "сумма"
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего, П N (15) П002000029003 "сумма"
в том числе:
в федеральный бюджет П N (15) П002000030003 "сумма"
в бюджет субъекта Российской Федерации П N (15) П002000031003 "сумма"
в местный бюджет П N (15) П002000032003 "сумма"
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно специальной Декларации (расчета), принятой налоговым органом П N (15) П002000033003 "сумма"
в том числе:
в федеральный бюджет П N (15) П002000034003 "сумма"
в бюджет субъекта Российской Федерации П N (15) П002000035003 "сумма"
в местный бюджет П N (15) П002000036003 "сумма"
Сумма налога на прибыль к доплате - всего (строка 250-строка 290-строка 330, если строка 250 больше суммы строк 290 и 330), (строка 040 подраздела 1.1 Раздела 1+строка 080 подраздела 1.1 Раздела 1+строка 120 подраздела 1.1 Раздела 1), П N (15) П002000037003 "сумма"
Сумма налога на прибыль к уменьшению - всего (строка 250-строка 290-строка 330, если строка 250 меньше суммы строк 290 и 330) (строка 050 подраздела 1.1 Раздела 1+строка 090 подраздела 1.1 Раздела 1+строка 130 подраздела 1.1 Раздела 1), П N (15) П002000038003 "сумма"
Квартал и год, на который устанавливаются ежемесячные платежи П N (2), N (4) П002000039001 " квартал","год" "квартал" принимает значения от 01 до 04
Сумма ежемесячных авансовых платежей (строка 250-строка 250 Декларации за предыдущий отчетный период), П N (15) П002000039003 "сумма"
в том числе:
в федеральный бюджет (сумма строк 120, 130, 140 подраздела 1.2 Раздела 1) П N (15) П002000040003 "сумма"
в бюджет субъекта Российской Федерации (сумма строк 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1) П N (15) П002000041003 "сумма"
в местный бюджет (сумма строк 320, 330, 340 подраздела 1.2 Раздела 1) П N (15) П002000042003 "сумма"
Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года: в федеральный бюджет (строка 081 или строка 082 или строка 083 или строка 084 или строка 085 Листа 12 или эти же строки Листа 13) П N (15) П002000043003 "сумма"
в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 091 или строка 092 или строка 093 или строка 094 или строка 095 Листа 12 или эти же строки Листа 13) П N (15) П002000044003 "сумма"
в местный бюджет (строка 101 или строка 102 или строка 103 или строка 104 или строка 105 Листа 12 или эти же строки Листа 13) П N (15) П002000045003 "сумма"
Количество сроков уплаты по отчетным периодам текущего года П N (2) П002000046003 "количество сроков уплаты"
Месяц и год уплаты суммы налога на прибыль, исчисленной в соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ П N (2), N (4) П002000047001 "месяц","год"
Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате (сумма строк 060, 100, 140 подраздела 1.1 Раздела 1) П N (15) П002000047003 "сумма"

 
 

Доходы от реализации (Приложение N 1 к листу 02)

 

Таблица 13

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Является сельскохозяйственным товаропроизводителем П К (1) П002010000200 "код" Принимает значение: 1 - является сельскохозяйственным товаропроизводителем
Выручка от реализации - всего П N (15) П002010001003 "сумма"
в том числе:
по товарообменным операциям, из них: П N (15) П002010001103 "сумма"
по экспорту П N (15) П002010001203 "сумма"
от реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного НДС, из нее: П N (15) П002010001303 "сумма"
от реализации на экспорт П N (15) П002010001403 "сумма"
от реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленных у физических лиц (не являющихся плательщиками по НДС), из нее: П N (15) П002010001503 "сумма"
по экспорту П N (15) П002010001603 "сумма"
по сделкам (иным) по реализации товаров (работ, услуг) на экспорт П N (15) П002010001703 "сумма"
из строки 010:     
выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства П N (15) П002010002003 "сумма"
выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования П N (15) П002010003003 "сумма"
выручка от реализации прочего имущества П N (15) П002010004003 "сумма"
в том числе:
от реализации компенсационной продукции, полученной инвестором при выполнении СРП П N (15) П002010004103 "сумма"
от реализации прибыльной доли продукции, полученной инвестором при выполнении СРП П N (15) П002010004203 "сумма"
выручка от реализации покупных товаров П N (15) П002010005003 "сумма"
Выручка от реализации амортизируемого имущества П N (15) П002010006003 "сумма"
Выручка от реализации права требования как реализации финансовых услуг П N (15) П002010007003 "сумма"
Выручка от реализации права требования до наступления срока платежа П N (15) П002010008003 "сумма"
Выручка от реализации права требования после наступления срока платежа П N (15) П002010009003 "сумма"
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы П N (15) П002010010003 "сумма"
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг - всего П N (15) П002010010103 "сумма"
в том числе, сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг П N (15) П002010010203 "сумма"
сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже расчетной цены П N (15) П002010010303 "сумма"
Итого доходов от реализации (строка 010+сумма строк с 060 по 101) П N (15) П002010011003 "сумма"

 
 

Расходы, связанные с производством и реализацией (Приложение N 2 к листу 02)

 

Таблица 14

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Является сельскохозяйственным товаропроизводителем П К (1) П002020000200 "код" Принимает значение: 1 - является сельскохозяйственным товаропроизводителем
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам П N (15) П002020001003 "сумма"
Материальные расходы, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов, относящихся к прямым П N (15) П002020002003 "сумма"
Расходы на оплату труда, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов относящихся к прямым П N (15) П002020003003 "сумма"
Суммы начисленной амортизации, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов относящихся к прямым П N (15) П002020004003 "сумма"
Расходы формируемые в порядке предусмотренном ст. ст. 260, 261, 262, 263 НК - всего, П N (15) П002020005003 "сумма"
в том числе:
Наименование вписываемого показателя П Т(254) П002020005101 "текст"
Вписываемый показатель - расходы П N (15) П002020005103 "сумма"
Наименование вписываемого показателя П Т(254) П002020005201 "текст"
Вписываемый показатель - расходы П N (15) П002020005203 "сумма"
Наименование вписываемого показателя П Т(254) П002020005301 "текст"
Вписываемый показатель - расходы П N (15) П002020005303 "сумма"
Наименование вписываемого показателя П Т(254) П002020005401 "текст"
Вписываемый показатель - расходы П N (15) П002020005403 "сумма"
Прочие расходы - всего, (сумма строк с 070 по 100, кроме строки 071) П N (15) П002020006003 "сумма"
в том числе:
суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК П N (15) П002020007003 "сумма"
из них:
суммы ЕСН, относящиеся к косвенным расходам текущего отчетного (налогового) периода П N (15) П002020007103 "сумма"
расходы по аренде федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества П N (15) П002020008003 "сумма"
часть убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода П N (15) П002020009003 "сумма"
другие расходы П N (15) П002020010003 "сумма"
Стоимость реализованных покупных товаров П N (15) П002020011003 "сумма"
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде П N (15) П002020012003 "сумма"
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг П N (15) П002020013003 "сумма"
Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией П N (15) П002020014003 "сумма"
в том числе:
стоимость компенсационной продукции, полученной инвестором при выполнении СРП и расходы по ее реализации П N (15) П002020014103 "сумма"
стоимость доли прибыльной продукции, полученной инвестором при выполнении СРП и расходы по ее реализации П N (15) П002020014203  
Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией П N (15) П002020015003  
Стоимость реализованного права требования при его реализации как финансовой услуги П N (15) П002020016003  
Стоимость реализованного права требования в соответствии с п. п. 1, 2 статьи 279 НК: до наступления срока платежа П N (15) П002020017003