Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 351. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

"ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ" (утв. ЦБ РФ 29.03.2004 N 255-П) (ред. от 17.12.2007)

Дата документа29.03.2004
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПоложение · Порядок
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 23 апреля 2004 г. N 5769
    


 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

29 марта 2004 г. N 255-П

 

ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

 

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.10.2004 N 1506-У, от 12.04.2005 N 1572-У, от 03.10.2005 N 1621-У, от 27.09.2006 N 1728-У, от 14.05.2007 N 1827-У, от 17.12.2007 N 1951-У)

 
    Настоящее Положение в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52 (I часть), ст. 5032), статьей 25 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 26 марта 2004 года N 6) устанавливает порядок депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России.
    Настоящее Положение не распространяется на небанковские кредитные организации - организации инкассации.
    Для целей настоящего Положения используются следующие основные понятия:
    уполномоченное учреждение Банка России - экономическое подразделение территориального учреждения Банка России, отделение, операционное управление, головной расчетно-кассовый центр, расчетно-кассовый центр Банка России, наделенные в установленном Банком России порядке полномочиями для осуществления одной или нескольких из следующих функций:
    регулирования размера обязательных резервов;
    контроля за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов, в том числе проведение проверок выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов (далее - проверки);
    применения мер воздействия к кредитным организациям за нарушение установленного порядка депонирования обязательных резервов, в том числе штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов;
    должностное лицо уполномоченного учреждения Банка России - руководитель территориального учреждения Банка России, заместитель, руководитель отделения, операционного управления, их заместители, руководитель головного расчетно-кассового центра, руководитель расчетно-кассового центра Банка России, наделенные соответствующими полномочиями для осуществления одной или нескольких из следующих функций:
    подписания распоряжений на осуществление перерасчета по обязательным резервам, по переоформлению обязательных резервов (далее - распоряжение) и других документов при регулировании размера обязательных резервов и реорганизации кредитных организаций;
    утверждения акта проверок;
    принятия решений о применении мер воздействия к кредитным организациям за нарушение установленного порядка депонирования обязательных резервов, в том числе подписание предписаний об уплате штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов;
    уполномоченные лица кредитной организации - единоличный исполнительный орган, главный бухгалтер, их заместители, кандидатуры которых в установленном порядке согласованы с Банком России и подписи которых представлены в карточке с образцами подписей и оттиска печати, находящейся (либо представляемой) в уполномоченном учреждении (уполномоченное учреждение) Банка России (далее - карточка с образцами подписей и оттиска печати);
    корреспондентский счет - банковский счет, открытый кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России по месту нахождения головного офиса на основании договора корреспондентского счета;
    корреспондентский субсчет (корреспондентские субсчета) - банковский счет (банковские счета) кредитной организации, открытый (открытые) по месту нахождения филиала (филиалов) в подразделении (подразделениях) расчетной сети Банка России на основании договора (договоров) корреспондентского субсчета;
    Абзац - Утратил силу.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 03.10.2005 N 1621-У)
    резервируемые обязательства - обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, состав которых определен в главе 2 настоящего Положения;
    отчетный период - период с первого числа отчетного месяца по первое число месяца, следующего за отчетным включительно. В случае проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов отчетный период устанавливается Банком России;
    нормативная величина обязательных резервов - размер (сумма) обязательных резервов, подлежащий (подлежащая) депонированию в Банке России. Рассчитывается путем применения норматива (нормативов) обязательных резервов к средней хронологической величине резервируемых обязательств за отчетный период и исключения в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения, наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 27.09.2006 N 1728-У)
    период усреднения - период с первого числа месяца, следующего за отчетным, по первое число второго месяца, следующего за отчетным включительно (для крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений - период с первого числа второго месяца, следующего за отчетным, по первое число третьего месяца, следующего за отчетным, включительно). В случае проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов период усреднения устанавливается Банком России;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 27.09.2006 N 1728-У)
    коэффициент усреднения - числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1, устанавливаемый Советом директоров Банка России для расчета усредненной величины обязательных резервов и публикуемый в "Вестнике Банка России";
    усредненная величина обязательных резервов - размер (сумма) обязательных резервов, рассчитываемый (рассчитываемая) путем применения коэффициента усреднения к нормативной величине обязательных резервов, подлежащий (подлежащая) поддержанию на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах) в течение периода усреднения в порядке, предусмотренном главой 5 настоящего Положения;
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.04.2005 N 1572-У, от 27.09.2006 N 1728-У)
    расчетная величина обязательных резервов - размер (сумма) обязательных резервов, рассчитываемый (рассчитываемая) как разность между нормативной и усредненной величинами обязательных резервов, подлежащий (подлежащая) депонированию на счете (счетах) для хранения обязательных резервов, открытом (открытых) в Банке России (далее - счета по учету обязательных резервов);
    регулирование размера обязательных резервов - комплекс мероприятий, осуществляемых уполномоченным учреждением Банка России в целях обеспечения соответствия размера обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, расчетной величине обязательных резервов, в том числе проведение перерасчета по обязательным резервам за отчетный период и по результатам проверок, а также контроля исполнения кредитной организацией обязанности по поддержанию усредненной величины обязательных резервов на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах) в периоде усреднения (далее - обязанность по усреднению обязательных резервов);
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.2005 N 1572-У)
    период регулирования обязательных резервов - три рабочих дня, начиная со дня, установленного кредитной организации главой 3 настоящего Положения для представления Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, форма которого приведена в приложении 1 к настоящему Положению (далее - Расчет), либо со дня утверждения акта проверки;
    недовзнос - сумма превышения расчетной величины обязательных резервов над размером обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, подлежащая перечислению кредитной организацией на указанные счета в период регулирования обязательных резервов;
    перевзнос - сумма превышения размера обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, над расчетной величиной обязательных резервов, подлежащая возврату Банком России на корреспондентский счет кредитной организации в период регулирования обязательных резервов;
    нарушение нормативов обязательных резервов - недовзнос, не перечисленный кредитной организацией на счета по учету обязательных резервов в период регулирования обязательных резервов (за исключением недовзноса, установленного по результатам проверки); недовзнос, установленный по результатам проверки; невыполнение кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов.
 

Глава 1. Общие положения

 
    1.1. Резервные требования (норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России) - размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации, установленный Советом директоров Банка России и публикуемый в "Вестнике Банка России.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.10.2004 N 1506-У)
    Резервные требования применяются в целях регулирования общей ликвидности банковской системы и контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора.
    1.2. Обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций. Выполнение кредитной организацией резервных требований является необходимым условием осуществления банковских операций.
    1.3. Депонирование обязательных резервов производится на счетах по учету обязательных резервов. В случаях, установленных настоящим Положением, депонирование обязательных резервов одновременно может осуществляться путем выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов.
    1.4. Депонирование обязательных резервов в Банке России осуществляется кредитными организациями денежными средствами в валюте Российской Федерации путем их перечисления на счета по учету обязательных резервов в безналичном порядке. Депонирование на счетах по учету обязательных резервов осуществляется отдельно по обязательствам в валюте Российской Федерации и по обязательствам в иностранной валюте.
    1.5. Регулирование размера обязательных резервов производится Банком России ежемесячно. На основании соответствующего решения Совета директоров Банка России либо по основаниям, указанным в пункте 8.4 настоящего Положения, может быть проведено внеочередное регулирование размера обязательных резервов.
    1.6. На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.
    1.7. Перечисление (взыскание) денежных средств для зачисления на счета по учету обязательных резервов, возврат перевзноса на корреспондентский счет, осуществляются в соответствии с требованиями Положения Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", с изменениями, зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 года, N 4068; 21 марта 2003 года, N 4300 ("Вестник Банка России" от 28.12.2002 N 74; от 02.04.2003 N 17), с учетом особенностей, установленных настоящим Положением.
    1.8. Использование обязательных резервов осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящим Положением и иными нормативными актами Банка России.
 

Глава 2. Состав резервируемых обязательств

 
    2.1. В состав резервируемых обязательств кредитной организации включаются пассивные остатки следующих балансовых счетов, установленных Положением Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60):
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.12.2007 N 1951-У)
    N N 30111, 30122, 30123, 30214, 30220, 30222, 30223, 30230, 30231, 30232, 30601, 30603, 30604, 30606, 314, 316, 31703, 31803, 40101, 40105, 40106, 40107, 40108, 40110, 40116, 402, 40301, 40302, 40306, 40307, 40312, 40314, 404, 405, 406, 407, 408, 40901, 40902, 40903, 40905, 40907, 40909, 40910, 40911, 40912, 40913, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416, 47418, 47422, 47426, 476, 52001 - 52005, 521, 522, 523, 524, 52501, 60322.
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.10.2004 N 1506-У, от 03.10.2005 N 1621-У, от 14.05.2007 N 1827-У, от 17.12.2007 N 1951-У)
    Определение суммы средств, подлежащих включению в Расчет по вышеперечисленным балансовым счетам, производится в следующем порядке.
    Подпункт 2.1.1 - Исключен.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.10.2004 N 1506-У)
    2.1.2. Остатки балансовых счетов N N 40108, 40110, 40306 включаются в состав резервируемых обязательств за минусом остатков балансовых счетов N N 40109, 40111, 40308, соответственно - по кодам обозначения 401081, 401101, 403061, соответственно, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.10.2004 N 1506-У)
    Уменьшение остатков балансовых счетов N N 40108, 40110, 40306 на величину остатков балансовых счетов N N 40109, 40111, 40308, соответственно, производится в пределах остатков балансовых счетов N N 40108, 40110.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.10.2004 N 1506-У)
    Подпункт 2.1.3 - Утратил силу.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 27.09.2006 N 1728-У)
    Подпункт 2.1.4 - Утратил силу.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.12.2007 N 1951-У)
    2.1.5. Из остатка балансового счета N 40312 исключается остаток отдельного лицевого счета по учету компенсаций по вкладам населения, выделенных Министерством финансов Российской Федерации, - по коду обозначения 403121, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.
    Подпункт 2.1.6 - Утратил силу.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 27.09.2006 N 1728-У)
    2.1.7. Из остатка балансового счета N 47409, открытого в кредитной организации - эмитенте (посреднике) аккредитива, исключаются остатки отдельных лицевых счетов по учету импортных покрытых (депонированных) аккредитивов в размере суммы аккредитива (покрытия), перечисленного кредитной организацией - эмитентом (посредником) в распоряжение банка-нерезидента (кредитной организации - посредника) в пределах остатков отдельных лицевых счетов балансового счета N 47410, - по коду обозначения 474091, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.
    2.1.8. Из остатков балансовых счетов N N 31408, 31409, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206, 42207, 42506, 42507, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007 исключаются остатки отдельных лицевых счетов (либо их часть) указанных балансовых счетов по учету денежных средств, привлеченных от юридических лиц на срок не менее 3 лет в соответствии с условиями заключенных договоров - по кодам обозначения 314316, 410440, указанным в приложении 3 к настоящему Положению.
    Кредитная организация не вправе исключать из остатков вышеуказанных балансовых счетов остатки отдельных лицевых счетов (либо их часть) по учету денежных средств, привлеченных от юридических лиц на срок не менее 3 лет, при изменении срока привлечения денежных средств, составившего в результате этого менее 3 лет, и (или) при досрочном (ранее 3 лет) возврате денежных средств - хотя бы по одному договору. Кредитная организация не вправе осуществлять указанные исключения по всем оставшимся договорам (кроме договоров субординированного кредита (депозита, займа) в течение 3 отчетных периодов, начиная с отчетного периода, в котором произошло событие, позволяющее судить об уменьшении срока действия и (или) расторжении договора, и (или) досрочном (ранее 3 лет) возврате средств.
    В случае досрочного расторжения договора субординированного кредита (депозита, займа) кредитная организация вправе осуществлять исключения в соответствии с абзацем первым настоящего пункта в том случае, если в течение 5 рабочих дней после дня расторжения договора субординированного кредита (депозита, займа) кредитор либо его правопреемник внесет средства, эквивалентные сумме кредита (депозита, займа) либо превышающие ее, в оплату долей (акций) кредитной организации.
    При этом остаток средств по расторгнутому договору субординированного кредита (депозита, займа) подлежит включению в расчет обязательных резервов, начиная со дня, когда договор субординированного кредита (депозита, займа) считается расторгнутым.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.12.2007 N 1951-У)
    2.1.9. Из остатка балансового счета N 52005 исключаются остатки отдельных лицевых счетов по учету выпущенных кредитной организацией облигаций со сроком погашения три года - по коду обозначения 520051, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.10.2004 N 1506-У)
    2.1.10. Сумма обязательств кредитной организации по выпущенным ценным бумагам уменьшается на сумму вложений кредитной организации в долговые обязательства (включая векселя) кредитных организаций и облигации Банка России, за исключением вложений в ценные бумаги, приобретенные по операциям, совершаемым на возвратной основе, - по коду обозначения 520514, указанному в приложении 5 к настоящему Положению.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.12.2007 N 1951-У)
    Уменьшение производится в пределах суммы обязательств кредитной организации по выпущенным ценным бумагам.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 27.09.2006 N 1728-У)
    2.1.11. Балансовый счет N 60322 включается в состав резервируемых обязательств кредитными организациями, действующими в форме общества с ограниченной ответственностью (кредитными организациями, изменившими организационно-правовую форму общества с ограниченной ответственностью на акционерное общество), в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету невыплаченных стоимостей долей участников кредитной организации, подавших заявления о выходе из кредитной организации (по истечении шестимесячного срока с момента окончания финансового года, в котором подано заявление о выходе из кредитной организации, или меньшего срока, предусмотренного уставом кредитной организации), а также в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету невыплаченных стоимостей долей участников кредитной организации, исключенных из состава участников кредитной организации по решению суда (с момента вступления в законную силу решения суда об исключении участников кредитной организации из состава участников кредитной организации) - по коду обозначения 603221, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.10.2004 N 1506-У, от 17.12.2007 N 1951-У)
    Балансовый счет N 60322 включается в состав резервируемых обязательств кредитными организациями - эмитентами, использующими при оплате акций в качестве накопительного счета корреспондентский счет, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации (для аккумулирования средств в валюте Российской Федерации), и (или) корреспондентский счет, открытый в Акционерном коммерческом Сберегательном банке Российской Федерации (открытое акционерное общество), в Банке ВТБ (открытое акционерное общество) в иностранной валюте (для поступления средств в иностранной валюте) без открытия накопительного счета со специальным режимом - в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету денежных средств в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте, поступающих в оплату акций кредитной организации - эмитента на корреспондентские счета, открытые в указанных организациях (соответственно) - по коду обозначения 603222, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.05.2007 N 1827-У)
    Балансовый счет N 60322 включается в состав резервируемых обязательств кредитными организациями в части излишка денежных средств, выявленных в кассах кредитных организаций или банкоматах - по коду обозначения 603223, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.12.2007 N 1951-У)
    2.2. В состав резервируемых обязательств кредитной организации не включаются остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения, по учету:
    2.2.1. обязательств, выраженных в неденежной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их физической форме, в форме займа ценных бумаг);
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.10.2004 N 1506-У)
    2.2.2. обязательств перед другой кредитной организацией, зарегистрированной в установленном порядке и действующей на основании выданной Банком России лицензии на осуществление банковских операций, Внешэкономбанком, а также Банком России, возникающих в результате заключения договоров (за исключением обязательств по выпущенным ценным бумагам и процентам по ним);
    2.2.3. обязательств, возникающих между обособленными подразделениями кредитной организации.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.10.2004 N 1506-У)
    2.3. Обязательства кредитной организации перед банками-нерезидентами в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, возникающие в соответствии с договорами корреспондентского (банковского) счета, договорами на привлечение денежных средств (кредитными, депозитными и иными договорами), подлежат включению в Расчет в соответствии с нормативом обязательных резервов по обязательствам перед банками-нерезидентами в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.10.2004 N 1506-У)
    В целях настоящего Положения в состав обязательств кредитной организации перед банками-нерезидентами включаются остатки балансовых счетов и (или) отдельных лицевых счетов балансовых счетов N N 30111, 30122, 30123, 30230, 30231, 314, 316, 31703, 31803, 47426.
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.10.2004 N 1506-У, от 14.05.2007 N 1827-У)
    2.3.1. Балансовый счет N 47426 включается в состав обязательств кредитной организации перед банками-нерезидентами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету процентов, начисленных и подлежащих уплате по привлеченным средствам банков-нерезидентов - по коду обозначения 474261, а в оставшейся части - в состав иных обязательств - по коду обозначения 474263, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.05.2007 N 1827-У)
    2.4. Обязательства кредитной организации перед физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в валюте Российской Федерации, возникающие в соответствии с договорами банковского вклада (в том числе удостоверенные сберегательными сертификатами), банковского счета, подлежат включению в Расчет в соответствии с нормативом обязательных резервов по обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации.
    В целях настоящего Положения в состав обязательств кредитной организации перед физическими лицами включаются остатки балансовых счетов и (или) отдельных лицевых счетов балансовых счетов N N 40803, 40806, 40809, 40812, 40813, 40814, 40815, 40817, 40818, 40820, 423, 426, 47411, 47603, 47605, 47608, 47609, 522, 52404, 52405, 52501.