Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 324. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ФСФР РФ от 18.02.2005 N 05-2/пз-н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА"

Дата документа18.02.2005
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ · Положение
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 марта 2005 г. N 6403
    


 

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

 

ПРИКАЗ
от 18 февраля 2005 г. N 05-2/пз-н

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА

 
    В соответствии с Федеральным законом от 07.05.98 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854) приказываю:
    1. Утвердить прилагаемое Положение о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда.
    2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя ФСФР России С.К. Харламова.
    3. Настоящий Приказ вводится в действие с представления негосударственными пенсионными фондами в ФСФР России годового отчета за 2004 год.
 

Руководитель
О.В.ВЬЮГИН

 
 
 

УТВЕРЖДЕНО
Приказом
Федеральной службы
по финансовым рынкам
от 18.02.2005 N 05-2/пз-н

 

ПОЛОЖЕНИЕ
О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА

 
    1. Настоящее Положение устанавливает состав и порядок представления негосударственными пенсионными фондами годовых отчетов и квартальной отчетности.
    2. Годовой отчет и квартальная отчетность представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами, получившими лицензию в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации о лицензировании.
    3. Годовой отчет состоит из:
    бухгалтерской и специальной отчетности;
    заключения актуария по результатам ежегодного актуарного оценивания деятельности негосударственного пенсионного фонда;
    копии приказа руководителя исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда по утверждению учетной политики;
    учетной политики с рабочим планом счетов, утвержденной приказом руководителя исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда;
    плана размещения пенсионных резервов;
    исполненного финансового плана за отчетный год, утвержденного советом негосударственного пенсионного фонда;
    финансового плана на текущий год, утвержденного советом негосударственного пенсионного фонда;
    данных об оценке объектов недвижимого имущества, в которое были размещены пенсионные резервы, проведенной независимым оценщиком, имеющим лицензию на осуществление данного вида деятельности в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации;
    инвентаризационной описи или акта инвентаризации пенсионных резервов;
    копий протоколов совета негосударственного пенсионного фонда об утверждении персонального состава совета негосударственного пенсионного фонда, попечительского совета и ревизионной комиссии;
    сведений о результатах деятельности ревизионной комиссии негосударственного пенсионного фонда;
    состава учредителей негосударственного пенсионного фонда;
    отчета о формировании и использовании страхового резерва негосударственного пенсионного фонда;
    пояснительной записки к годовому отчету;
    сведений о публикации годового отчета о своей деятельности в периодической печати, представляемых негосударственным пенсионным фондом в срок до 30 июля года, следующего за отчетным.
    Актуарное и аудиторское заключения, входящие в состав годового отчета, представляются негосударственным пенсионным фондом в сроки, установленные статьями 21 и 22 Федерального закона от 07.05.98 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах".
    4. Квартальная отчетность состоит из:
    бухгалтерской и специальной отчетности;
    исполненного финансового плана за отчетный период, утвержденного советом негосударственного пенсионного фонда;
    пояснительной записки к квартальной отчетности.
    5. Бухгалтерская отчетность представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.
    6. Специальная отчетность в составе годового отчета представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам, прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из:
    Формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению" (Приложение N 1 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-Р "Отчет о размещении пенсионных резервов" (Приложение N 2 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления" (Приложение N 3 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов" (Приложение N 4 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов" (Приложение N 5 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-ДС "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных схем" (Приложение N 6 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-ФР "Отчет о работе филиалов фонда" (Приложение N 7 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-ФН "О формировании имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и средств пенсионных накоплений" (Приложение N 8 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-ДН "Отчет о застрахованных лицах, заключивших договор об обязательном пенсионном страховании" (Приложение N 9 к настоящему Порядку).
    7. Специальная отчетность в составе квартальной отчетности представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам, прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из:
    Формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению" (Приложение N 1 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-Р "Отчет о размещении пенсионных резервов" (Приложение N 2 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления" (Приложение N 3 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов" (Приложение N 4 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов" (Приложение N 5 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-ФН "О формировании имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и средств пенсионных накоплений" (Приложение N 8 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-ДН "Отчет о застрахованных лицах, заключивших договор об обязательном пенсионном страховании" (Приложение N 9 к настоящему Порядку).
    8. Отчеты по формам НПФ-Ф и НПФ-ФН составляются по данным бухгалтерского баланса, приложений к нему и по данным соответствующих регистров бухгалтерского учета.
    9. Отчеты по формам НПФ-Р, НПФ-РДУ и НПФ-РС составляются по данным соответствующих регистров бухгалтерского учета финансовых вложений, других инвестиций, учета доходов и расходов, а также по данным отчетов управляющих компаний.
    10. Отчеты по формам НПФ-Д, НПФ-ДС и НПФ-ДН составляются по данным пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения, а также по данным пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии.
    11. Отчет по форме НПФ-ФР составляется негосударственными пенсионными фондами, имеющими филиалы.
    12. Годовой отчет и квартальная отчетность представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами в следующие сроки:
    годовой отчет - в течение 90 дней по окончании года;
    квартальная отчетность - в течение 30 дней по окончании квартала.
    13. Годовой отчет и квартальная отчетность должны быть представлены в Федеральную службу по финансовым рынкам на бумажных носителях и в электронном виде (по электронной почте или на магнитном носителе).
    14. Документы, входящие в состав годового отчета и квартальной отчетности, представляемые на бумажных носителях, подписываются руководителем исполнительного органа и главным бухгалтером негосударственного пенсионного фонда, должны быть скреплены печатью негосударственного пенсионного фонда, сброшюрованы в единый пакет с сопроводительным письмом, содержащим опись представляемых документов с указанием общего количества листов в пакете, листы пронумерованы, прошнурованы и опечатаны печатью фонда.
    15. Годовой отчет и квартальная отчетность на бумажных носителях представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами в виде почтового отправления с описью вложения и уведомлением о вручении, либо передаются представителем негосударственного пенсионного фонда в структурное подразделение Федеральной службы по финансовым рынкам, ответственное за ведение делопроизводства, в установленном порядке.
    16. Годовой отчет и квартальная отчетность в электронном виде представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам в виде электронного письма с вложениями по электронной почте (e-mail) или на магнитном носителе, содержащем электронные эквиваленты документов.
    17. Датой представления негосударственным пенсионным фондом годового отчета и квартальной отчетности считается дата отправки почтового отправления с описью вложения или дата его фактической передачи представителем негосударственного пенсионного фонда в Федеральную службу по финансовым рынкам в установленном порядке.
 
 
    

Приложение N 1
к Положению о годовом отчете
и квартальной отчетности
негосударственного
пенсионного фонда

    

Номер лицензии          
ИНН/КПП  /       
ОГРН          
Место нахождения          
         
Фактический адрес, индекс         
         
Телефон/факс        Форма НПФ-Ф
e-mail:         

 

ОТЧЕТ
О ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО НЕГОСУДАРСТВЕННОМУ ПЕНСИОННОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ
 
(наименование фонда)
за года
 (указывается период, за который представляется отчетность) 

 
    I. Собственное имущество фонда (тыс. руб.)
 

Наименование показателя Номер строки На начало года На конец отчетного периода
Собственное имущество фонда 100   
в том числе:    
Пенсионные резервы 110   
в том числе:    
резервы покрытия пенсионных обязательств 111   
страховой резерв 112   
нераспределенная прибыль отчетного года 113   
Имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда 120   
в том числе:    
совокупный вклад учредителей 121   
целевые поступления 122   
нераспределенная прибыль отчетного года 123   
Обязательства фонда 130   
в том числе:    
займы и кредиты 131   
задолженность по невыплаченным начисленным пенсиям 132   
задолженность по невыплаченным начисленным выкупным суммам 133   
прочая кредиторская задолженность 134   

 
    II. Поступления имущества (тыс. руб.)
 

Наименование показателя Номер строки Сумма поступлений с начала деятельности Сумма поступлений за отчетный период
Пенсионные взносы 210   
в том числе от:    
юридических лиц 211   
из них от организаций-учредителей 2111   
физических лиц 212   
из них работников организаций-учредителей 2121   
Доход от размещения пенсионных резервов 220   
Доход от использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда 230   
Целевые взносы вкладчиков 240   
Благотворительные взносы и другие законные поступления (расшифровать) 250   
Всего поступлений 260   

 
    III. Использование средств фонда (тыс. руб.)
 

Наименование показателя Номер строки Сумма выплат или отчислений с начала деятельности Сумма выплат или отчислений за отчетный период