Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 381. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ФСФР РФ от 18.02.2005 N 05-2/пз-н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА"

Дата документа18.02.2005
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ · Положение
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 марта 2005 г. N 6403
    


 

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

 

ПРИКАЗ
от 18 февраля 2005 г. N 05-2/пз-н

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА

 
    В соответствии с Федеральным законом от 07.05.98 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854) приказываю:
    1. Утвердить прилагаемое Положение о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда.
    2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя ФСФР России С.К. Харламова.
    3. Настоящий Приказ вводится в действие с представления негосударственными пенсионными фондами в ФСФР России годового отчета за 2004 год.
 

Руководитель
О.В.ВЬЮГИН

 
 
 

УТВЕРЖДЕНО
Приказом
Федеральной службы
по финансовым рынкам
от 18.02.2005 N 05-2/пз-н

 

ПОЛОЖЕНИЕ
О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА

 
    1. Настоящее Положение устанавливает состав и порядок представления негосударственными пенсионными фондами годовых отчетов и квартальной отчетности.
    2. Годовой отчет и квартальная отчетность представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами, получившими лицензию в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации о лицензировании.
    3. Годовой отчет состоит из:
    бухгалтерской и специальной отчетности;
    заключения актуария по результатам ежегодного актуарного оценивания деятельности негосударственного пенсионного фонда;
    копии приказа руководителя исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда по утверждению учетной политики;
    учетной политики с рабочим планом счетов, утвержденной приказом руководителя исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда;
    плана размещения пенсионных резервов;
    исполненного финансового плана за отчетный год, утвержденного советом негосударственного пенсионного фонда;
    финансового плана на текущий год, утвержденного советом негосударственного пенсионного фонда;
    данных об оценке объектов недвижимого имущества, в которое были размещены пенсионные резервы, проведенной независимым оценщиком, имеющим лицензию на осуществление данного вида деятельности в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации;
    инвентаризационной описи или акта инвентаризации пенсионных резервов;
    копий протоколов совета негосударственного пенсионного фонда об утверждении персонального состава совета негосударственного пенсионного фонда, попечительского совета и ревизионной комиссии;
    сведений о результатах деятельности ревизионной комиссии негосударственного пенсионного фонда;
    состава учредителей негосударственного пенсионного фонда;
    отчета о формировании и использовании страхового резерва негосударственного пенсионного фонда;
    пояснительной записки к годовому отчету;
    сведений о публикации годового отчета о своей деятельности в периодической печати, представляемых негосударственным пенсионным фондом в срок до 30 июля года, следующего за отчетным.
    Актуарное и аудиторское заключения, входящие в состав годового отчета, представляются негосударственным пенсионным фондом в сроки, установленные статьями 21 и 22 Федерального закона от 07.05.98 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах".
    4. Квартальная отчетность состоит из:
    бухгалтерской и специальной отчетности;
    исполненного финансового плана за отчетный период, утвержденного советом негосударственного пенсионного фонда;
    пояснительной записки к квартальной отчетности.
    5. Бухгалтерская отчетность представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.
    6. Специальная отчетность в составе годового отчета представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам, прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из:
    Формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению" (Приложение N 1 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-Р "Отчет о размещении пенсионных резервов" (Приложение N 2 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления" (Приложение N 3 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов" (Приложение N 4 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов" (Приложение N 5 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-ДС "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных схем" (Приложение N 6 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-ФР "Отчет о работе филиалов фонда" (Приложение N 7 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-ФН "О формировании имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и средств пенсионных накоплений" (Приложение N 8 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-ДН "Отчет о застрахованных лицах, заключивших договор об обязательном пенсионном страховании" (Приложение N 9 к настоящему Порядку).
    7. Специальная отчетность в составе квартальной отчетности представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам, прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из:
    Формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению" (Приложение N 1 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-Р "Отчет о размещении пенсионных резервов" (Приложение N 2 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления" (Приложение N 3 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов" (Приложение N 4 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов" (Приложение N 5 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-ФН "О формировании имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и средств пенсионных накоплений" (Приложение N 8 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-ДН "Отчет о застрахованных лицах, заключивших договор об обязательном пенсионном страховании" (Приложение N 9 к настоящему Порядку).
    8. Отчеты по формам НПФ-Ф и НПФ-ФН составляются по данным бухгалтерского баланса, приложений к нему и по данным соответствующих регистров бухгалтерского учета.
    9. Отчеты по формам НПФ-Р, НПФ-РДУ и НПФ-РС составляются по данным соответствующих регистров бухгалтерского учета финансовых вложений, других инвестиций, учета доходов и расходов, а также по данным отчетов управляющих компаний.
    10. Отчеты по формам НПФ-Д, НПФ-ДС и НПФ-ДН составляются по данным пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения, а также по данным пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии.
    11. Отчет по форме НПФ-ФР составляется негосударственными пенсионными фондами, имеющими филиалы.
    12. Годовой отчет и квартальная отчетность представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами в следующие сроки:
    годовой отчет - в течение 90 дней по окончании года;
    квартальная отчетность - в течение 30 дней по окончании квартала.
    13. Годовой отчет и квартальная отчетность должны быть представлены в Федеральную службу по финансовым рынкам на бумажных носителях и в электронном виде (по электронной почте или на магнитном носителе).
    14. Документы, входящие в состав годового отчета и квартальной отчетности, представляемые на бумажных носителях, подписываются руководителем исполнительного органа и главным бухгалтером негосударственного пенсионного фонда, должны быть скреплены печатью негосударственного пенсионного фонда, сброшюрованы в единый пакет с сопроводительным письмом, содержащим опись представляемых документов с указанием общего количества листов в пакете, листы пронумерованы, прошнурованы и опечатаны печатью фонда.
    15. Годовой отчет и квартальная отчетность на бумажных носителях представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами в виде почтового отправления с описью вложения и уведомлением о вручении, либо передаются представителем негосударственного пенсионного фонда в структурное подразделение Федеральной службы по финансовым рынкам, ответственное за ведение делопроизводства, в установленном порядке.
    16. Годовой отчет и квартальная отчетность в электронном виде представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам в виде электронного письма с вложениями по электронной почте (e-mail) или на магнитном носителе, содержащем электронные эквиваленты документов.
    17. Датой представления негосударственным пенсионным фондом годового отчета и квартальной отчетности считается дата отправки почтового отправления с описью вложения или дата его фактической передачи представителем негосударственного пенсионного фонда в Федеральную службу по финансовым рынкам в установленном порядке.
 
 
    

Приложение N 1
к Положению о годовом отчете
и квартальной отчетности
негосударственного
пенсионного фонда

    

Номер лицензии          
ИНН/КПП  /