Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 873. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ФНС РФ от 24.03.2005 N САЭ-3-13/111@ "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)" (Часть II (версия 3.00005))

Дата документа24.03.2005
Статус документаНе действует
МеткиПриказ

    

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

 

ПРИКАЗ
от 24 марта 2005 г. N САЭ-3-13/111@

 

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)

 
    В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и на основании письма Министерства финансов Российской Федерации от 25.02.2005 N 03-03-01-02/65 "О порядке заполнения Декларации по налогу на прибыль организаций в связи с положениями Федеральных законов от 29.07.2004 N 95-ФЗ, от 20.08.2004 N 107-ФЗ, от 29.12.2004 N 204-ФЗ" приказываю:
    1. Внести изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:
    Заменить "Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (версия 3.00004)" на "Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (версия 3.00005)".
    2. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А.Чушкина.
 

Руководитель Федеральной
налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ

 
 
 

УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 24 марта 2005 г.
N САЭ-3-13/111@

 

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)

 

ЧАСТЬ II СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ (ВЕРСИЯ 3.00005)

 

1. Общие требования

 
    Формат передачи данных налоговой декларации на прибыль организаций предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
    Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
    Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
    Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@)
    Форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций утверждена приказом МНС России от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 (Зарегистрирован в Минюсте России 04.12.2003 N 5294) с учетом изменений и дополнений N 1 в форму декларации, внесенных приказом МНС России от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@ (Зарегистрирован в Минюсте России 09.07.2004 N 5899).
    Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль организаций утверждена приказом МНС России от 29.12.2001 N БГ-3-02/585 (Зарегистрирован в Минюсте России 28.01.2002 N 3196), с учетом изменений и дополнений N 1, внесенных приказом МНС России от 09.09.2002 N ВГ-3-02/480 (Зарегистрирован в Минюсте России 08.10.2002 N 3843), с учетом изменений и дополнений N 2, внесенных приказом МНС России от 29.12.2003 N БГ-3-02/723 (Зарегистрирован в Минюсте России 20.01.2004 N 5433) и изменений и дополнений N 3, внесенных приказом МНС России от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@ (Зарегистрирован в Минюсте России 09.07.2004 N 5899).
    Письмо Минфина России от 25.02.2005 N 03-03-01-02/65 "О порядке заполнения Декларации по налогу на прибыль организаций в связи с положениями Федеральных законов от 29.07.2004 N 95-ФЗ, от 20.08.2004 N 107-ФЗ, от 29.12.2004 N 204 ФЗ".
    После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
 

2. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде

 
    Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на прибыль организаций по смысловому содержанию.
 

<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
 <информационная часть><конец фрагмента>
 <конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
 <сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
 <конец блока>
 <сведения о налогоплательщике - юридическом лице >
 <описание формы отчетности> <конец блока>
 <содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL  
<конец фрагмента>::= @@@EOL  
<конец файла> ::= ===EOL  
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> ::=
 <сведения об организации><конец блока>
 <сведения о руководстве организации><конец блока>

 
    Состав показателей блоков:

<общие сведения информационной части> - таблица 4,
<сведения о налогоплательщике> - таблица 5 и таблица 6,
<описание формы отчетности> - таблица 7.

 
    Состав показателей блока <содержание формы> - представлен в следующей таблице:
 

Структура блока <содержание формы> NN таблиц с показателями
<содержание формы>:: =
{<Раздел 00101><конец блока>} Таблица 8
[{<Раздел 00102><конец блока>}] Таблица 9
[{<Раздел 00103><конец блока>}] Таблица 10
[{<Раздел 00104><конец блока>}] Таблица 11
[{<Раздел 00200><конец блока>}] Таблица 12
[{<Раздел 00201><конец блока>}] Таблица 13
[{<Раздел 00202><конец блока>}] Таблица 14
[{<Раздел 00203><конец блока>}] Таблица 15
[{<Раздел 00204><конец блока>}] Таблица 16
[{<Раздел 00205><конец блока>}] Таблица 17
[{<Раздел 00206><конец блока>}] Таблица 18
[{<Раздел 00207><конец блока>}] Таблица.19
[{<Раздел 00208>}] Таблица 20.1
  Таблица 20.2
  Таблица 20.3
[{<Раздел 00209>}] Таблица.21.1
  Таблица 21.2
[{<Раздел 00210><конец блока>}] Таблица 22
[<Раздел 00211><конец блока>] Таблица 23
[<Раздел 00212><конец блока>] Таблица 24
[<Раздел 00213><конец блока>] Таблица 25
[<Раздел 00214><конец блока>] Таблица 26
[<Раздел 00215><конец блока>] Таблица 27
[{<Раздел 00216><конец блока>}] Таблица 28
[<Раздел 00217>] Таблица 29.1
  Таблица 29.2
[{<Раздел 00218><конец блока>}] Таблица 30
[{<Раздел 00219><конец блока>}] Таблица 31
[{<Раздел 00220><конец блока>}] Таблица 32

 

<Раздел 00208>::=<сведения по строкам 010-140><конец блока>
 [{<сведения по строке 141><конец блока>}]
 <сведения по строке 150><конец блока>
<Раздел 00209>::=<сведения по строкам 010-070><конец блока>
 {<сведения по строкам 080-160><конец блока>}
<Раздел 00217>::={<сведения по строке 010><конец блока>}
 <сведения по строке 020><конец блока>

 
    Состав показателей блоков <сведения по строке 010>,<сведения по строке 020> соответственно представлен в таблице 29.1,29.2.
 

3. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль

 
    Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1-32.
    В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
    В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
    О - обязательный реквизит;
    Н - необязательный реквизит;
    У - условно-обязательный реквизит;
    П - предписанный реквизит.
    Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
    Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
    Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
    Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
    В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
 
    <формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
 
    Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
    T - <текст>;
    T1 - <текст1>;
    T2 - <текст2>;
    N - <число>;
    D - <дата>;
    K - <код>;
    I1 - <идентификатор файла>;
    I2 - <идентификатор документа>;
    I3 - <ИННЮЛ>;
    I4 - <КПП>;
    I5 - <ИННФЛ>
    I6 - <ОГРН>
    Е - <пустое выражение>
 
    Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
    Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
 

<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
 <формат слова S>

 
    В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
    Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
    Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
    Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
    Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия …>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
 

Служебная часть сообщения

 

Общие сведения служебной части

 

Таблица 1

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор файла О I1(35) ИдФайл <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды>
Тип информации О T2(12) ТипИнф ОТЧЕТНОСТЬНП
Версия формата О N(4.2) ВерсФорм 3.00
Идентификатор получателя О К(4) ИдПол <код НО>
Версия передающей программы Н T(40) ВерсПрог <версия программы >
Количество документов О N(3) КолДок <количество документов>
ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством информационных частей

 
 

Сведения об отправителе - юридическом лице

 

Таблица 2

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения) О T(1000) НаимОтпрЮл <название организации>
Телефон отправителя О T(20) | E(0) ТелОтпр <номер телефона>
E- mail отправителя Н T(45) EmailОтпр <адрес электронной почты>
Должность отправителя Н T(45) ДолжнОтпр <название должности>
Фамилия, Имя, Отчество отправителя Н T2(60), T2(60), T2(60) ФИООтпр <фамилия>,<имя>,<отчество>

 
 

Сведения об отправителе - физическом лице

 

Таблица 3

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица O T2(60), T2(60), T2(60) ФИООтпрФЛ <фамилия>,<имя>,<отчество>
Телефон отправителя О T(20) | E(0) ТелОтпр <номер телефона>
E- mail отправителя Н T(45) EmailОтпр <адрес электронной почты>

 
 

Информационная часть сообщения

 

Общие сведения информационной части

 

Таблица 4

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор документа О I2(33) ИдДок <идентификатор отправителя> <год> <номер документа>
Дата формирования документа О D(10) ДатаДок <дата документа>

 
 

Сведения об организации

 

Таблица 5

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Полное наименование организации О Т(1000) НаимЮЛПол <название организации>
Полное наименование обособленного подразделения У Т(1000) | E(0) НаимОППол <название обособленного подразделения>
УП: /ДокПредст/=’220’
ИНН организации O I3(10) ИННЮЛ <ИНН организации>
КПП по месту нахождения организации O I4(9) КППЮЛ <КПП организации>
КПП по месту нахождения обособленного подразделения У I4(9) КППОП <КПП обособленного подразделения>
УП: /ДокПредст/=’220’
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) О I6(13) ОГРН <ОГРН организации>

 
 

Сведения о руководстве организации

 

Таблица 6

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество руководителя О T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0) ФИОРук <фамилия>, <имя>, <отчество>
ДТ: /ФИОРук/не равно’,,’
ИНН руководителя О I5(12) | E(0) ИННРук <ИНН руководителя>
ДТ: /ФИОРук/не равно’,,’
Номер контактного телефона (служебный) руководителя У T(20) |E(0) ТелСлужРук <номер телефона>
УП: /ИННРук/=’’
ДТ: /ФИОРук/не равно’,,’
Номер контактного телефона (домашний) руководителя У T(20) | Е(0) ТелДомРук <номер телефона>
УП: /ИННРук/=’’
ДТ: /ФИОРук/не равно’,,’
Дата рождения руководителя У D(10) ДатаРождРук <дата рождения>
УП: /ИННРук/=’’
ДТ: /ФИОРук/не равно’,,’
Место рождения руководителя У Т(128) МестоРождРук <место рождения>
УП: /ИННРук/=’’
ДТ: /ФИОРук/не равно’,,’
Пол руководителя У K(1) ПолРук <код>
Принимает следующие значения:
1 - мужской пол 2 - женский пол
УП: /ИННРук/=’’
ДТ: /ФИОРук/не равно’,,’
Гражданство руководителя Н Т(120) ГраждРук <текст>
УП: /ИННРук/=’’
ДТ: /ФИОРук/не равно’,,’
Код страны У K(3) КодГраждРук <код страны>
УП: /ИННРук/=’’
ДТ: /ФИОРук/не равно’,,’
Данные удостоверения личности руководителя У K(2),
T1(25)
УдЛичнРук <код вида документа>, <серия и номер>
УП: /ИННРук/=’’
ДТ: /ФИОРук/не равно’,,’
Кем выдано удостоверение личности руководителя У Т(1000) ВыдУдЛичнРук <наименование организации>
УП: /ИННРук/=’’
ДТ: /ФИОРук/не равно’,,’
Дата выдачи удостоверения личности руководителя У D(10) ДатаУдЛичнРук <дата выдачи>
УП: /ИННРук/=’’
ДТ: /ФИОРук/не равно’,,’
Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации У K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) АдрМЖРукРФ <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>
УП: /ИННРук/=’’
ДТ: /ФИОРук/не равно’,,’
Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой он является У T(128) АдрМЖРукРез <адрес места жительства>
УП: /ИННРук/=’’
ДТ: /ФИОРук/не равно’,,’
УП: /КодГраж/не равно’643’|’999’
Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера О T2(60) | E(0), T2(60) | E(0), T2(60) | E(0) ФИОБух <фамилия>,<имя>,<отчество>
ДТ: /ФИОБух/не равно’,,’
ИНН главного бухгалтера О I5(12) | E(0) ИННБух <ИНН бухгалтера>
ДТ: /ФИОБух/не равно’,,’
Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера У T(20) | E(0) ТелСлужБух <номер телефона>
УП: /ИННБух/=’’
ДТ: /ФИОБух/не равно’,,’
Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера У T(20) | Е(0) ТелДомБух <номер телефона>
УП: /ИННБух/=’’
ДТ: /ФИОБух/не равно’,,’
Данные удостоверения личности главного бухгалтера У K(2),
T1(25)
УдЛичнБух <код вида документа>, <серия и номер>
УП: /ИННБух/=’’
ДТ: /ФИОБух/не равно’,,’
Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера У Т(1000) ВыдУдЛичнБух <наименование организации>
УП: /ИННБух/=’’
ДТ: /ФИОБух/не равно’,,’
Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера У D(10) ДатаУдЛичнБух <дата выдачи>
УП: /ИННБух/=’’
ДТ: /ФИОБух/не равно’,,’
Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации У K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) АдрМЖБухРФ <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>

УП: /ИННБух/=’’
ДТ: /ФИОБух/не равно’,,’
Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является У T(128) АдрМЖБухРез <адрес места жительства>

УП: /ИННБух/=’’
ДТ: /ФИОБух/не равно’,,’
Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя О T2(60) |E(0), T2(60) |E(0), T2(60)|E(0) ФИОУпПред <фамилия>, <имя>, <отчество>
ДТ: /ФИОУпПред/не равно’,,’
ИНН уполномоченного представителя О T(12) | E(0) ИННУпПред <ИНН уполномоченного представителя>
ДТ: /ФИОУпПред/не равно’,,’
Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя У T(20) | E(0) ТелСлужУпПред <номер телефона>
УП: /ИННУпПред/=’’
ДТ: /ФИОУпПред/не равно’,,’
Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя У T(20) | Е(0) ТелДомУпПред <номер телефона>
УП: /ИННУпПред/=’’
ДТ: /ФИОУпПред/не равно’,,’
Дата рождения уполномоченного представителя У D(10) ДатаРождУпПред <дата рождения>
УП: /ИННУпПред/=’’
ДТ: /ФИОУпПред/не равно’,,’
Место рождения уполномоченного представителя У Т(128) МестоРождУпПред <место рождения>
УП: /ИННУпПред/=’’
ДТ: /ФИОУпПред/не равно’,,’
Пол уполномоченного представителя У K(1) ПолУпПред <код>
Принимает следующие значения:
1 - мужской пол 2 - женский пол
УП: /ИННУпПред/=’’
ДТ: /ФИОУпПред/не равно’,,’
Гражданство уполномоченного представителя У Т(120) ГраждУпПред <текст>
УП: /ИННУпПред/=’’
ДТ: /ФИОУпПред/не равно’,,’
Код страны У K(3) КодГраждУпПред <код страны>
УП: /ИННУпПред/=’’
ДТ: /ФИОУпПред/не равно’,,’
Данные удостоверения личности уполномоченного представителя У K(2),
T1(25)
УдЛичнУпПред <код вида документа>, <серия и номер>
УП: /ИННУпПред/=’’
ДТ: /ФИОУпПред/не равно’,,’
Кем выдано удостоверение личности уполномоченного представителя У Т(1000) ВыдУдЛичнУпПред <наименование организации>
УП: /ИННУпПред/=’’
ДТ: /ФИОУпПред/не равно’,,’
Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя У D(10) ДатаУдЛичнУпПред <дата выдачи>

УП: /ИННУпПред/=’’
ДТ: /ФИОУпПред/не равно’,,’
Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации У K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) АдрМЖУпПредРФ <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>
УП: /ИННУпПред/=’’
ДТ: /ФИОУпПред/не равно’,,’
Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является У T(128) АдрМЖУпПредРез <адрес места жительства>
УП: /ИННУпПред/=’’
ДТ: /ФИОУпПред/не равно’,,’
УП: /КодГраж/&sup1;’643’|’999’

 
 

Описание формы отчетности

 

Таблица 7

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Признак отчетности О К(1) ПризФОтч Значение равно: 1
Код формы отчетности по классификатору КНД О К(7) КНД Значение равно:
1151006
Наименование формы отчетности Н Т(120) НаимФОтч Значение равно:
НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
Версия формата отчетности О N(7.5) ВерФОтч Значение равно:
3.00005
Период действия версии формата отчетности О D(10), D(10)| Е(0) ПериодВерОтч <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии>
Признак вида документа О К(1) ПризВидДок Значение равно:
1- первичный |
3 - корректирующий
Номер корректировки У К (1) НомерКорр <число>
УП: /ПризВидДок/=’3’
Признак отчетного (налогового) периода О К(1) ПризПериодОтч Значение равно:
<код>
1- месяц;
3 - квартал;
6 - полугодие;
9 - 9 месяцев;
0 - год.
Номер месяца У К(2) НомерПериодОтч <код>
Принимает значение:
для месяца - от 01 до 12
УП: /ПризПериодОтч/=’1’
Отчетный год О N(4) ГодПериодОтч <год>
Документ представляется О K(3) ДокПредст <код>
210 - по месту нахождения российской организации
220 - по месту нахождения обособленного подразделения
Единица измерения по классификатору ОКЕИ О К(3) ОКЕИ <код по ОКЕИ>
Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности" О N(10) КолПокФОтч <количество показателей>

 
 

Содержание формы отчетности

 

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

 

1.1 для организаций, уплачивающих авансовые платежи, а также для организаций, уплачивающих налог на прибыль, исчисленный в соответствии с п. 6, 8 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ

 

Таблица 8

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование соглашения о разделе продукции П Т(254) П001010000100 <текст>
Код по ОКАТО П К(11) П001010001000 <код ОКАТО>
Срок уплаты П D(10) П001010002000 <дата>
В федеральный бюджет
Код бюджетной классификации П К(20) П001010003000 <код КБК>
Сумма налога к доплате П N(15) П001010004000 <сумма>
Сумма налога к уменьшению П N(15) П001010005000 <сумма>
Сумма налога с налоговой базы переходного периода П N(15) П001010006000 <сумма>
В бюджет субъекта Российской Федерации
Код бюджетной классификации П К(20) П001010007000 <код КБК>
Сумма налога к доплате П N(15) П001010008000 <сумма>
Сумма налога к уменьшению П N(15) П001010009000 <сумма>
Сумма налога с налоговой базы переходного периода П N(15) П001010010000 <сумма>
В местный бюджет
Код бюджетной классификации П К(20) П001010011000 <код КБК>
Сумма налога к доплате П N(15) П001010012000 <сумма>
Сумма налога к уменьшению П N(15) П001010013000 <сумма>
Сумма налога с налоговой базы переходного периода П N(15) П001010014000 <сумма>

 

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

 

1.2 для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи

 

Таблица 9

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Код по ОКАТО П К(11) П001020001000 <код ОКАТО>
Срок уплаты П D(10) П001020002000 <дата>
Срок уплаты П D(10) П001020003000 <дата>
Срок уплаты П D(10) П001020004000 <дата>
В федеральный бюджет
Код бюджетной классификации П К(20) П001020011000 <код КБК>
Сумма ежемесячного авансового платежа П N(15) П001020012000 <сумма>
Сумма ежемесячного авансового платежа П N(15) П001020013000 <сумма>
Сумма ежемесячного авансового платежа П N(15) П001020014000 <сумма>
В бюджет субъекта Российской Федерации
Код бюджетной классификации П К(20) П001020021000 <код КБК>
Сумма ежемесячного авансового платежа П N(15) П001020022000 <сумма>
Сумма ежемесячного авансового платежа П N(15) П001020023000 <сумма>
Сумма ежемесячного авансового платежа П N(15) П001020024000 <сумма>
В местный бюджет
Код бюджетной классификации П К(20) П001020031000 <код КБК>
Сумма ежемесячного авансового платежа П N(15) П001020032000 <сумма>
Сумма ежемесячного авансового платежа П N(15) П001020033000 <сумма>
Сумма ежемесячного авансового платежа П N(15) П001020034000 <сумма>

 

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

 

1.3. для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)

 

Таблица 10

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Код по ОКАТО П К(11) П001030001000 <код ОКАТО>
Код бюджетной классификации П К(20) П001030002000 <код КБК>
Сумма налога, подлежащая уплате П N(15) П001030003000 <сумма>
По сроку П D(10) П001030004000 <дата>
Сумма налога, подлежащая уплате П N(15) П001030005000 <сумма>
По сроку П D(10) П001030006000 <дата>
Сумма налога, подлежащая уплате П N(15) П001030007000 <сумма>
По сроку П D(10) П001030008000 <дата>

 

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

 

1.4. для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде процентов (дивидендов)

 

Таблица 11

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Вид платежа П К(1) П001040001000 Принимает значение:
1 - для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемый налоговым агентом (источником выплаты доходов);
2 - для организаций, самостоятельно уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам;
3 - для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях).
Код по ОКАТО П К(11) П001040002000 <код ОКАТО>
Код бюджетной классификации П К(20) П001040003000 <код КБК>
Сумма налога к доплате П N(15) П001040004000 <сумма>
По сроку П D(10) П001040005000 <дата>
Сумма налога к уменьшению П N(15) П001040006000 <сумма>
По сроку П D(10) П001040007000 <дата>

 
 

Расчет налога на прибыль организаций (Лист 02)

 

Таблица 12

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Является сельскохозяйственным товаропроизводителем П К (1) П002000000200 <код> Принимает значение: 1 - является сельскохозяйственным товаропроизводителем
Доходы от реализации (Приложение N 1) П N (15) П002000001003 <сумма>
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение N 2) П N (15) П002000002003 <сумма>
Внереализационные доходы П N (15) П002000003003 <сумма>
Внереализационные расходы
в том числе:
П N (15) П002000004003 <сумма>
убыток, образовавшийся при уступке права требования (в соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК) П N (15) П002000004103 <сумма>
Итого прибыль (убыток) (строка 010-строка 020+строка 030-строка 040) П N (15) П002000005003 <сумма>
Доходы, исключаемые из прибыли, отраженной по строке 050 П N (15) П002000006003 <сумма>
Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" П N (15) П002000009003 <сумма>
Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.01 N 110-ФЗ:
Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 П N (15) П002000011003 <сумма>
Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 П N (15) П002000012003 <сумма>
Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 П N (15) П002000013003 <сумма>
Налоговая база (строка 050-строка 060 -строка 090- строка 110-строка 120-строка 130) П N (15) П002000014003 <сумма>
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 100 Приложения N 4 к Листу 02) П N (15) П002000015003 <сумма>
Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот, в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации П N (15) П002000016003 <сумма>
Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот, в том числе в местный бюджет П N (15) П002000017003 <сумма>
Налоговая база для исчисления налога:
в федеральный бюджет (строка 140-строка 150)+строка 120 Листа 05+строка 120 Листа 06+строка 230 Листа 07+строка 110 Листа 08+строка 590 Листа 09) П N (15) П002000018003 <сумма>
в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140-строка 150-строка 160)+строка 120 Листа 05+строка 120 Листа 06+строка 230 Листа 07+ строка 110 Листа 08+строка 590 Листа 09)) П N (15) П002000019003 <сумма>
в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) П N (15) П002000019103 <сумма>
в местный бюджет (строка 140-строка 150-строка 170) + строка 120 Листа 05+строка 120 Листа 06+строка 230 Листа 07+строка 110 Листа 08+строка 590 Листа 09) П N (15) П002000020003 <сумма>
Ставка налога на прибыль - всего, (%) П N (6.2) П002000021003 <величина ставки>
в том числе:
в федеральный бюджет П N (6.2) П002000022003 <величина ставки>
в бюджет субъекта Российской Федерации П N (6.2) П002000023003 <величина ставки>
в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) П N (6.2) П002000023103 <величина ставки>
в местный бюджет П N (6.2) П002000024003 <величина ставки>
Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, П N (15) П002000025003 <сумма>
в том числе:
в федеральный бюджет (строка 180х строка 220:100) П N (15) П002000026003 <сумма>