Ленты новостей RSS
Главные новости Главные новости
Новости законодательства Новости законодательства
Лента новостей Лента новостей
Судебная практика Судебная практика
Обзор законодательства Обзор законодательства
Письма Минфина Письма Минфина
Обзор изменений Обзор изменений
Используйте наши ленты новостей и Вы всегда будете в курсе событий. Достаточно установить любое RSS расширение для браузера, например RSS Feed Reader
Если что-то не нашли
Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 504 815. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →

    

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

 

ПРИКАЗ
от 13 апреля 2005 г. N САЭ-3-13/155@

 

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)

 
    В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказов Министерства финансов Российской Федерации от 17.02.2005 N 23н "О внесении изменения в приложение N 2 к инструкции о порядке заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 ноября 2004 года N 96н" и от 03.03.2005 N 30н "Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и порядка ее заполнения", приказываю:
    1. Внести изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:
    Заменить "Часть XXIX. Состав и структура показателей налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (версия 3.00002)" на "Часть XXIX. Состав и структура показателей налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (версия 3.00003)".
    Заменить "Часть XXX. Состав и структура показателей налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (версия 3.00001)" на "Часть XXX. Состав и структура показателей налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (версия 3.00002)". <*>
    2. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
 

Руководитель Федеральной
налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ

 
 
 

УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 13 апреля 2005 г.
N САЭ-3-13/155@

 

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)

 

ЧАСТЬ XXIX. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (ВЕРСИЯ 3.00003)

 

1. Общие требования

 
    Формат передачи данных налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее формат) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Федеральной налоговой службы. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
    Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
    Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
    Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
    Форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, утверждена приказом Минфина России от 01.11.2004 N 96н (Зарегистрирован в Минюсте России 30.11.2004 N 6153).
    Порядок заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, утвержденный приказом Минфина России от 01.11.2004 N 96н (Зарегистрирован в Минюсте России 30.11.2004 N 6153), с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 17.02.2005 N 23н (Зарегистрирован в Минюсте России 14.03.2005 N 6392).
    После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
 

2. Структура представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронном виде

 
    Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности по смысловому содержанию.
 

<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
 <информационная часть><конец фрагмента>
 <конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
 <сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
 <конец блока>
 <сведения о налогоплательщике>
 <описание формы отчетности> <конец блока>
 <содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике> ::=
 <сведения о налогоплательщике - юридическом лице> |?УВНалЮЛ
 <сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе> <конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> ::=
 <сведения об организации><конец блока>
 <сведения о руководстве организации><конец блока>

 
    Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> - представлены в таблицах 4-8.
 

<содержание формы> ::= <Раздел 00001><конец блока>
 {<Раздел 00002><конец блока>}
 {<Раздел 00021><конец блока>}
 <Раздел 00003><конец блока>

 
    Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел 00021>, <Раздел 00003>соответственно представлен в таблице 9-12.
 

3. Формат представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронном виде

 
    Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1-12.
    В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
    В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
    О - обязательный реквизит;
    Н - необязательный реквизит;
    У - условно-обязательный реквизит;
    П - предписанный реквизит.
    Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
    Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
    Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
    Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
    В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
 
    <формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
 
    Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
    T - <текст>;
    T1 - <текст1>;
    T2 - <текст2>;
    N - <число>;
    D - <дата>;
    K - <код>;
    I1 - <идентификатор файла>;
    I2 - <идентификатор документа>;
    I3 - <ИННЮЛ>;
    I4 - <КПП>;
    I5 - <ИННФЛ>
    I6 - <ОГРН>
    I7 - <ОГРНИП>
    Е - <пустое выражение>
 
    Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
    Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
 

<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
 <формат слова S>

 
    В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
    Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
    Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
    Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
    Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия …>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
 

Служебная часть сообщения

 

Общие сведения служебной части

 

Таблица 1

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор файла О I1(35) ИдФайл <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды>
Тип информации О T2(12) ТипИнф ОТЧЕТНОСТЬНП
Версия формата О N(4.2) ВерсФорм 3.00
Идентификатор получателя О К(4) ИдПол <код НО>
Версия передающей программы Н T(40) ВерсПрог <версия программы >
Количество документов О N(3) КолДок <количество документов>
ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством информационных частей

 
 

Сведения об отправителе - юридическом лице

 

Таблица 2

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование отправителя - юридического лица О T(1000) НаимОтпрЮл <название организации>
Телефон отправителя О T(20) | E(0) ТелОтпр <номер телефона>
E- mail отправителя Н T(45) EmailОтпр <адрес электронной почты>
Должность отправителя Н T(45) ДолжнОтпр <название должности>
Фамилия, Имя, Отчество отправителя Н T2(60), T2(60), T2(60) ФИООтпр <фамилия>,<имя>,<отчество>

 
 

Сведения об отправителе - физическом лице

 

Таблица 3

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица O T2(60), T2(60), T2(60) ФИООтпрФЛ <фамилия>,<имя>,<отчество>
Телефон отправителя О T(20) | E(0) ТелОтпр <номер телефона>
E- mail отправителя Н T(45) EmailОтпр <адрес электронной почты>

 

Информационная часть сообщения

 

Общие сведения информационной части

 

Таблица 4

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор документа О I2(33) ИдДок <идентификатор отправителя> <год> <номер документа>
Дата формирования документа О D(10) ДатаДок <дата документа>

 
 

Сведения об организации

 

Таблица 5

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Полное наименование О Т(1000) НаимЮЛПол <название организации>
ИНН организации O I3(10) ИННЮЛ <ИНН организации>
КПП организации O I4(9) КППЮЛ <КПП организации>
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) О I6(13) ОГРН <ОГРН организации>

 
 

Сведения о руководстве организации

 

Таблица 6

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество руководителя О T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0) ФИОРук <фамилия>, <имя>, <отчество>
ДТ: /ФИОРук/;’,,’
Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера О T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0) ФИОБух <фамилия>,<имя>,<отчество>
ДТ: /ФИОБух/;’,,’

 
 

Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе

 

Таблица 7

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя O T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0) ФИО <фамилия>, <имя>, <отчество>
ДТ: /ФИО/;’,,’
ИНН индивидуального предпринимателя O I5(12) ИННФЛ <ИНН>
ДТ: /ФИО/;’,,’
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) О I7(15) |E(0) ОГРНИП <ОГРНИП>

 
 

Описание формы отчетности

 

Таблица 8

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Признак отчетности О К(1) ПризФОтч Значение равно: 1 - налоговая отчетность
Код формы отчетности по классификатору КНД О К(7) КНД Значение равно:1152016
Наименование формы отчетности Н Т(120) НаимФОтч НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Версия формата отчетности О N(7.5) ВерФОтч Принимает значение:
3.00003
Период действия версии формата отчетности О D(10), D(10)| Е(0) ПериодВерОтч <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии>
Признак вида документа О К(1) ПризВидДок Значение равно:
1- первичный |
3 - корректирующий
Номер корректировки У N (3) НомерКорр <число>
УП: /ПризВидДок/=’3’
Признак налогового (отчетного) периода О К(1) ПризПериодОтч Значение равно:
3 - квартал
Номер квартала или месяца О К(2) НомерПериодОтч Принимает значение:
от 01 до 04
Отчетный год О N(4) ГодПериодОтч <год>
Документ представляется О K(3) ДокПредст <код>
Принимает значения:
310 - по месту осуществления деятельности российской организации|
320 - по месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя|
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации|
Единица измерения по классификатору ОКЕИ О К(3) ОКЕИ <код по ОКЕИ>
Принимает значение:383
Количество показателей в содержание формы О N(10) КолПокФОтч <количество показателей>

 

Содержание формы отчетности

 

Раздел 1. Сумма единого налогового на вмененный доход для отдельных видов деятельности, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

 

Таблица 9

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Код бюджетной классификации П K(20) П000010001000 <код>
Код по ОКАТО П K(11) П000010002000 <код по ОКАТО>
Сумма единого налога, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период (руб.) П N(15) П000010003000 <сумма>

 
 

Раздел 2. Расчет единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

 

Таблица 10

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Порядковый номер раздела 2 П N(2) П000020001000 <номер>
Код вида предпринимательской деятельности П K(2) П000020002000 <код> выбирается из приложения 2
Адрес места осуществления предпринимательской деятельности П K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40),
T1(40),
T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)
П000020003000 <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>
Значение базовой доходности на единицу физического показателя в месяц (руб.) П N(5) П000020004003 <сумма>
Значение физического показателя за месяц П N (2) П000020005001 Принимает значение:
от 01 до 12
Значение величины физического показателя за месяц П N (15.2) П000020005003 <число>
Величина физического показателя за месяц П N (2) П000020006001 Принимает значение:
от 01 до 12
Значение величины физического показателя за месяц П N (15.2) П000020006003 <число>
Величина физического показателя за месяц П N (2) П000020007001 Принимает значение:
от 01 до 12
Значение величины физического показателя за месяц П N (15.2) П000020007003 <число>
Значение корректирующего коэффициента К1 П N (6.2) П000020008003 <коэффициент>
Значение корректирующего коэффициента К2 П N (6.2) П000020009003 <коэффициент>
Значение корректирующего коэффициента К3 П N (6.3) П000020010003 <коэффициент>
Налоговая база всего (руб.) (сумма значений кодов строк 120 - 140) в том числе за П N (15) П000020011003 <сумма>
Налоговая база за месяц П N (2) П000020012001 Принимает значение:
от 01 до 12
Налоговая база за месяц (код стр.040 х код стр. 050 х код стр. 080 х код стр. 090 х код стр.100) П N (15) П000020012003 <сумма>
Налоговая база за месяц П N (2) П000020013001 Принимает значение:
от 01 до 12
Налоговая база за месяц (код стр.040 х код стр. 060 х код стр. 080 х код стр. 090 х код стр.100) П N (15) П000020013003 <сумма>
Налоговая база за месяц П N (2) П000020014001 Принимает значение:
от 01 до 12
Налоговая база за месяц (код стр.040 х код стр. 070 х код стр. 080 х код стр. 090 х код стр.100) П N (15) П000020014003 <сумма>
Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход (руб.) за налоговый период (код стр. 110 х 15/100) П N (15) П000020015003 <сумма>

 
 

Раздел 2.1. Расчет корректирующего коэффициента К1 (код строки 080 раздела 2 декларации)

 

Таблица 11

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Порядковый номер раздела 2.1. декларации (соответствует порядковому номеру указанному по коду стр.010 раздела 2 декларации) П N(2) П000210001000 <номер>
Код вида предпринимательской деятельности П K(2) П000210002000 <код> из приложения 2
Кадастровая стоимость земли по месту осуществления предпринимательской деятельности (Коф) (руб.) П N(15) П000210003003 <стоимость>
Максимальная кадастровая стоимость земли для данного вида предпринимательской деятельности (Ком) (руб.) П N(15) П000210004003 <стоимость>
Значение корректирующего коэффициента К1 П N (6.2) П000210005003 <коэффициент>

 
 

3. Расчет суммы единого налога на вмененный доход, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период

 

Таблица 12

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход
(сумма значений кодов стр.150 всех заполненных разделов 2 декларации)
П N (15) П000030001003 <сумма>
Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя П N (15) П000030002003 <сумма>
Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя, уменьшающая общую сумму исчисленного единого налога на вмененный доход (но не более чем на 50 процентов) по коду стр.010 П N (15) П000030003003 <сумма>
Общая сумма выплаченных в налоговом периоде работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, пособий по временной нетрудоспособности П N (15) П000030004003 <сумма>
Сумма выплаченных в налоговом периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход П N (15) П000030005003 <сумма>
Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период (код стр.010 - код стр.030 - код стр. 050) (указывается по коду строки 030 раздела 1 декларации) П N (15) П000030006003 <сумма>

 

4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов

 

Служебная часть сообщения

 

Общие сведения служебной части

 
    Реквизит "Идентификатор файла"
    Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
    Структура идентификатора документа:
    ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
    ИИ….ИИ - идентификатор отправителя
    ГГГГ - текущий год,
    НН - текущий месяц,
    ДД - число,
    ЧЧ - часы,
    ММ - минуты,
    СС - секунды.
    Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
    Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
 

ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН  КПП

 
    Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
 

ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН  

 
    Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
 
    ХХХХ*****************.
 
    Реквизит "Тип информации"
    Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
 
    Реквизит "Версия формата"
    Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
 
    Реквизит "Идентификатор получателя"
    Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
 
    Реквизит "Версия передающей программы"
    Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
 
    Реквизит "Количество документов"
    Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
 

Сведения об отправителе - юридическом лице

 
    Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
    Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
    Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
 
    Реквизит "Телефон отправителя"
    Указывается код и номер телефона отправителя.
 
    Реквизит "E - mail отправителя"
    Указывается адрес электронной почты отправителя.
 
    Реквизит "Должность отправителя"
    Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
 
    Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
    Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
    Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
 

Сведения об отправителе - физическом лице

 
    Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
    Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
    Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
 
    Реквизит "Телефон отправителя"
    Указывается код и номер телефона отправителя.
 
    Реквизит "E - mail отправителя"
    Указывается адрес электронной почты отправителя.
 

Информационная часть сообщения

 

Общие сведения информационной части

 
    Реквизит "Идентификатор документа"
    Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
    Структура идентификатора документа:
    ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
    ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
    ГГГГ - отчетный год;
    КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
    Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
 
    Реквизит "Дата формирования документа"
    Указывается дата формирования электронного документа.
 

Сведения об организации

 
    Реквизит "Полное наименование организации"
    Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
 
    Реквизит "ИНН организации"
    Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
 
    Реквизит "КПП организации"
    Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), либо КПП по месту осуществления деятельности, подлежащим налогообложению единым налогом на вмененный доход - на основании уведомления о постановке на учет по форме N 9-ЕНВД-3. Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
 
    Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
    Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
 

Сведения о руководстве организации

 
    Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
    Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
    Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
 
    Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
    Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>, <пустое значение>.
    Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
 

Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе

 
    Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуальном предпринимателе"
    Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - индивидуального предпринимателя.
    Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
 
    Реквизит "ИНН индивидуального предпринимателя"
    Указывается 12-разрядный ИНН индивидуального предпринимателя.
 
    Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРНИП) для индивидуального предпринимателя"
 
    Основной государственный регистрационный номер (ОГРНИП) для индивидуального предпринимателя в соответствии со Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма N Р61001) или Свидетельством о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2004 г. (форма N Р67001), утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 19.06.2002 N 439 "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей". Данный показатель заполняется в обязательном порядке с 1 января 2005 года.
 

Описание формы отчетности

 
    Реквизит "Признак отчетности"
    Принимает значение: 1 - для налоговых деклараций (расчетов).
 
    Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
    В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД). По значению реквизита выполняется идентификация формы. Значение равно: 1152016.
 
    Реквизит "Наименование формы отчетности"
    Необязательный реквизит. Содержит наименование формы - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
 
    Реквизит "Версия формата отчетности"
    Данный реквизит является числом, представленным в формате:
 

Х.ХХХХХ   
       
      Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.
      
      Версия общих требований к составу и структуре показателей.
      

 
    Значение данной версии формата равно 3.00003
 
    Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
    В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
    Для действующей декларации значением даты конца действия версии является пустое выражение.
 
    Реквизит "Признак вида документа"
    Принимает значение: 1 - первичный;
    3 - корректирующий.
 
    Реквизит "Номер корректировки"
    Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
 
    Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
    Принимает значение:
    3 - квартал.
 
    Реквизит "Номер квартала или месяца"
    Принимает значение:
    для квартала - от 01 до 04;
 
    Реквизит "Отчетный год"
    Указывается год, за который представляется отчетность.
 
    Реквизит "Документ представляется"
    Указывается код из таблицы:
 

Код Значение
310 По месту осуществления деятельности российской организации
320 По месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя
331 По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации

 
    Реквизит "Единица измерения по классификатору ОКЕИ"
    Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ). Для данной декларации значение равно: 383 - в рублях.
 
    Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
    Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
 
    Реквизит "Показатель формы отчетности"
    Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
    Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
    Код показателя формируется следующим образом:
 
    ПРРРРРСССССГГ, где
    П - префикс показателей табличной части,
    РРРРР - пятизначный код раздела отчета,
    ССССС - пятизначный код строки отчета,
    ГГ - двузначный номер графы отчета.
 
 
    

Приложение N 1

    

КОДЫ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

Код Наименование  Код Наименование
01 Республика Адыгея (Адыгея)  46 Курская область
02 Республика Башкортостан  47 Ленинградская область
03 Республика Бурятия  48 Липецкая область
04 Республика Алтай  49 Магаданская область
05 Республика Дагестан  50 Московская область
06 Республика Ингушетия  51 Мурманская область
07 Кабардино-Балкарская Республика  52 Нижегородская область
08 Республика Калмыкия  53 Новгородская область
09 Карачаево-Черкесская Республика  54 Новосибирская область
10 Республика Карелия  55 Омская область
11 Республика Коми  56 Оренбургская область
12 Республика Марий Эл  57 Орловская область
13 Республика Мордовия  58 Пензенская область
14 Республика Саха (Якутия)  59 Пермская область
15 Республика Северная Осетия - Алания  60 Псковская область
16 Республика Татарстан (Татарстан)  61 Ростовская область
17 Республика Тыва  62 Рязанская область
18 Удмуртская Республика  63 Самарская область
19 Республика Хакасия  64 Саратовская область
20 Чеченская Республика  65 Сахалинская область
21 Чувашская Республика - Чувашия  66 Свердловская область
22 Алтайский край  67 Смоленская область
23 Краснодарский край  68 Тамбовская область
24 Красноярский край  69 Тверская область
25 Приморский край  70 Томская область
26 Ставропольский край  71 Тульская область
27 Хабаровский край  72 Тюменская область
28 Амурская область  73 Ульяновская область
29 Архангельская область  74 Челябинская область
30 Астраханская область  75 Читинская область
31 Белгородская область  76 Ярославская область
32 Брянская область  77 г. Москва
33 Владимирская область  78 г. Санкт-Петербург
34 Волгоградская область  79 Еврейская автономная область
35 Вологодская область  80 Агинский Бурятский автономный округ
36 Воронежская область  81 Коми-Пермяцкий автономный округ
37 Ивановская область  82 Корякский автономный округ
38 Иркутская область  83 Ненецкий автономный округ
39 Калининградская область  84 Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ
40 Калужская область  85 Усть-Ордынский Бурятский автономный округ
41 Камчатская область  86 Ханты-Мансийский автономный округ - Югра
42 Кемеровская область  87 Чукотский автономный округ
43 Кировская область  88 Эвенкийский автономный округ
44 Костромская область  89 Ямало-Ненецкий автономный округ
45 Курганская область  99 другие территории, включая г. Байконур

 
 
 

Приложение N 2

    

КОДЫ ВИДОВ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ЗНАЧЕНИЯ БАЗОВОЙ ДОХОДНОСТИ НА ЕДИНИЦУ ФИЗИЧЕСКОГО ПОКАЗАТЕЛЯ

 

Код вида предпринимательской деятельности Виды предпринимательской деятельности Физические показатели Базовая доходность на единицу физического показателя в месяц (рублей)
1 2 3 4
01 Оказание бытовых услуг Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 7500
02 Оказание ветеринарных услуг Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 7500
03 Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 12000
04 Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы Площадь торгового зала
(в квадратных метрах)
1800
05 Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, и розничная торговля, осуществляемая через объекты нестационарной торговой сети Торговое место 9000
06 Общественное питание Площадь зала обслуживания посетителей
(в квадратных метрах)
1000
07 Оказание автотранспортных услуг Количество транспортных средств, используемых для перевозок пассажиров и грузов 6000
08 Разносная торговля, осуществляемая индивидуальными предпринимателями (за исключением торговли подакцизными товарами, лекарственными препаратами, изделиями из драгоценных камней, оружием и патронами к нему, меховыми изделиями и технически сложными товарами бытового назначения) Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 4500
09 Оказание услуг по хранению автотранспортных средств на платных стоянках Площадь стоянки (в квадратных метрах) 50
10 Распространение и (или) размещение печатной и (или) полиграфической наружной рекламы Площадь информационного поля печатной и (или) полиграфической наружной рекламы (в квадратных метрах) 3000
11 Распространение и (или) размещение посредством световых и электронных табло наружной рекламы Площадь информационного поля световых и электронных табло наружной рекламы (в квадратных метрах) 4000

 
 
 

УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 13 апреля 2005 г.
N САЭ-3-13/155@

 

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)

 

ЧАСТЬ ХХХ. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ВЕРСИЯ 3.00002)

 

1. Общие требования

 
    Формат налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (далее формат) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
    Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
    Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
    Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@)
    Форма налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения утверждена приказом Минфина России от 03.03.2005 N 30н (Зарегистрирован в Минюсте России 28.03.2005. N 6445).
    Порядок заполнения налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения утвержден приказом Минфина России от 03.03.2005 N 30н (Зарегистрирован в Минюсте России 28.03.2005 N 6445).
    После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
 

2. Структура представления налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения в электронном виде

 
    Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения по смысловому содержанию.
 

<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
 <информационная часть><конец фрагмента>
 <конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
 <сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
 <конец блока>
 <сведения о налогоплательщике>
 <описание формы отчетности> <конец блока>
 <содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике> ::=
 <сведения о налогоплательщике - юридическом лице> |?УВНалЮЛ
 <сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> ::=
 <сведения об организации><конец блока>
 <сведения о руководстве организации><конец блока>

 
    Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> - представлены в таблицах 4-8.
 

<содержание формы> ::= <Раздел 00001><конец блока>
 <Раздел 00002><конец блока>
 [<Раздел 00021><конец блока>]
  
<Раздел 00002> ::= <сведения по графе 3> |?ОбъектНО
 <сведения по графе 4>

 
    Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел 00021>соответственно представлен в таблице 9-12.
 

3. Формат представления налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения в электронном виде

 
    Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1-12.
    В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
    В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
    О - обязательный реквизит;
    Н - необязательный реквизит;
    У - условно-обязательный реквизит;
    П - предписанный реквизит.
    Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
    Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
    Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
    Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
    В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
 
    <формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
 
    Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
    T - <текст>;
    T1 - <текст1>;
    T2 - <текст2>;
    N - <число>;
    D - <дата>;
    K - <код>;
    I1 - <идентификатор файла>;
    I2 - <идентификатор документа>;
    I3 - <ИННЮЛ>;
    I4 - <КПП>;
    I5 - <ИННФЛ>
    I6 - <ОГРН>
    I7 - <ОГРНИП>
    Е - <пустое выражение>
    Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
    Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
 

<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
 <формат слова S>

 
    В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
    Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
    Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
    Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
    Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия …>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
 

Служебная часть сообщения

 

Общие сведения служебной части

 

Таблица 1

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор файла О I1(35) ИдФайл <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды>
Тип информации О T2(12) ТипИнф ОТЧЕТНОСТЬНП
Версия формата О N(4.2) ВерсФорм 3.00
Идентификатор получателя О К(4) ИдПол <код НО>
Версия передающей программы Н T(40) ВерсПрог <версия программы >
Количество документов О N(3) КолДок <количество документов>
ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством информационных частей

 
 

Сведения об отправителе - юридическом лице

 

Таблица 2

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита
и дополнительная информация
Наименование отправителя - юридического лица О T(1000) НаимОтпрЮл <название организации>
Телефон отправителя О T(20) | E(0) ТелОтпр <номер телефона>
E- mail отправителя Н T(45) EmailОтпр <адрес электронной почты>
Должность отправителя Н T(45) ДолжнОтпр <название должности>
Фамилия, Имя, Отчество отправителя Н T2(60), T2(60), T2(60) ФИООтпр <фамилия>,<имя>,<отчество>

 
 

Сведения об отправителе - физическом лице

 

Таблица 3

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита
и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица O T2(60), T2(60), T2(60) ФИООтпрФЛ <фамилия>,<имя>,<отчество>
Телефон отправителя О T(20) | E(0) ТелОтпр <номер телефона>
E-mail отправителя Н T(45) EmailОтпр <адрес электронной почты>

 

Информационная часть сообщения

 

Общие сведения информационной части

 

Таблица 4

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита
и дополнительная информация
Идентификатор документа О I2(33) ИдДок <идентификатор отправителя> <год> <номер документа>
Дата формирования документа О D(10) ДатаДок <дата документа>

 
 

Сведения об организации

 

Таблица 5

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Полное наименование О Т(1000) НаимЮЛПол <название организации>
ИНН организации O I3(10) ИННЮЛ <ИНН организации>
КПП организации O I4(9) КППЮЛ <КПП организации>
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) О I6(13) ОГРН <ОГРН организации>

 
 

Сведения о руководстве организации

 

Таблица 6

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита
и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество руководителя О T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0) ФИОРук <фамилия>, <имя>, <отчество>
Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера О T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0) ФИОБух <фамилия>,<имя>,<отчество>

 
 

Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе

 

Таблица 7

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита
и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя O T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0) ФИО <фамилия>, <имя>, <отчество>
ДТ: /ФИО/’,,’
ИНН индивидуального предпринимателя O I5(12) ИННФЛ <ИНН>
ДТ: /ФИО/’,,’
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) О I7(15) |E(0) ОГРНИП <ОГРНИП>

 
 

Описание формы отчетности

 

Таблица 8

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита
и дополнительная информация
Признак отчетности О К(1) ПризФОтч Значение равно:
1 - налоговая отчетность
Код формы отчетности по классификатору КНД О К(7) КНД Значение равно:1152017
Наименование формы отчетности Н Т(120) НаимФОтч НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Версия формата отчетности О N(7.5) ВерФОтч 3.00002
Период действия версии формата отчетности О D(10),
D(10)|
Е(0)
ПериодВерОтч <дата начала действия версии>, "дата конца действия версии>
Признак вида документа О К(1) ПризВидДок Значение равно:
1- первичный |
3 - корректирующий
Номер корректировки У N (3) НомерКорр <число>
УП: /ПризВидДок/=’3’
Признак налогового (отчетного) периода О К(1) ПризПериодОтч Значение равно:
3 - квартал |
6 -полугодие |
9 - 9 месяцев |
0 - год
Отчетный год О N(4) ГодПериодОтч <год>
Документ представляется О K(3) ДокПредст <код>
Принимает значения:
210 - по месту нахождения российской организации|
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя|
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации
Единица измерения по классификатору ОКЕИ О К(3) ОКЕИ <код по ОКЕИ>
Принимает значение:383
Объект налогообложения О К(1) ОбъектНО <код>
Принимает значение:
1 - доходы|
2 - доходы, уменьшенные на величину расходов
Количество показателей в содержание формы О N(10) КолПокФОтч <количество показателей>

 

Содержание формы отчетности

 

Раздел 1. Сумма единого (минимального) налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

 

Таблица 9

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Код бюджетной классификации П K(20) П000010001000 <код>
Код по ОКАТО П K(11) П000010002000 <код по ОКАТО>
Сумма единого (минимального) налога, подлежащая уплате (руб.) П N(15) П000010003000 <сумма>
Код бюджетной классификации П K(20) П000010004000 <код>
Код по ОКАТО П K(11) П000010005000 <код по ОКАТО>
Сумма единого налога к уменьшению (руб.) П N(15) П000010006000 <сумма>

 
 

Раздел 2. Расчет единого и минимального налогов

 

Таблица 10

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Сумма полученных доходов П N(15) П000020001003 <сумма>
Итого получено: - доходов
(код стр.010 - код стр.020 - код стр.030)
П N(15) П000020004003 <сумма>
Налоговая база для исчисления единого налога
(по гр.3 код стр.040; по гр.4 код стр.040 - код стр.050)
П N(15) П000020006003 <сумма>
Ставка единого налога (%) П N(1) П000020007003 <6>
Сумма исчисленного единого налога
(код стр.060 Х код стр.070)
П N(15) П000020008003 <сумма>
Сумма уплачиваемых за отчетный (налоговый) период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование П N(15) П000020011003 <сумма>
Сумма уплачиваемых за отчетный (налоговый) период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уменьшающая сумму исчисленного единого налога (но не более чем на 50% по коду стр. 080) П N(15) П000020012003 <сумма>
Общая сумма выплаченных работникам в отчетном (налоговом) периоде пособий по временной нетрудоспособности П N(15) П000020013003 <сумма>
Сумма выплаченных работникам в отчетном (налоговом) периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособностиПN(15)П000020014003<сумма>
Сумма единого налога, подлежащая уплате за отчетный (налоговый) период (по гр.3 (код стр.080-код стр.120-код стр. 140); по гр.4 код. Стр.080)ПN(15)П000020015003<сумма>
Исчислено единого налога за предыдущие отчетные периоды (сумма кодов стр.170 - сумма кодов стр.180 деклараций за предыдущие отчетные периоды)ПN(15)П000020016003<сумма>
Сумма единого налога, подлежащая уплате за отчетный (налоговый) период (код стр. 150 - код стр. 160) (указывается по коду стр.030 раздела 1 декларации)ПN(15)П000020017003<сумма>
Сумма единого налога к уменьшению за отчетный (налоговый) период (код стр. 160 - код стр. 150) (указывается по коду стр.060 раздела 1 декларации)ПN(15)П000020018003<сумма>

 
 

Сведения по графе 4
Доходы, уменьшенные на величину расходов

 

Таблица 11

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Сумма полученных доходов П N(15) П000020001004 <сумма>
Сумма произведенных расходов П N(15) П000020002004 <сумма>
Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке единого налога за предыдущий налоговый период П N(15) П000020003004 <сумма>
Итого получено: - доходов (код стр.010 - код стр.020 - код стр.030) П N(15) П000020004004 <сумма>
Итого получено: - убытков (код стр.020 + код стр.030) - код стр.010) П N(15) П000020004104 <сумма>
Сумма убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах), уменьшающая налоговую базу (код стр.050 раздела 2.1 к декларации) П N(15) П000020005004 <сумма>
Налоговая база для исчисления единого налога
(по гр.3 код стр.040; по гр.4 код стр.040 - код стр.050)
П N(15) П000020006004 <сумма>
Ставка единого налога (%) П N(2) П000020007004 <15>
Сумма исчисленного единого налога
(код стр.060 Х код стр.070)
П N(15) П000020008004 <сумма>
Ставка минимального налога (%) П N(1) П000020009004 <1>
Сумма исчисленного минимального налога за налоговый период (код стр.010 х код стр.090 декларации за налоговый период) П N(15) П000020010004 <сумма>
Сумма единого налога, подлежащая уплате за отчетный (налоговый) период (по гр.3 (код стр.080-код стр.120-код стр. 140); по гр.4 код. стр.080) П N(15) П000020015004 <сумма>
Исчислено единого налога за предыдущие отчетные периоды (сумма кодов стр.170 - сумма кодов стр.180 деклараций за предыдущие отчетные периоды) П N(15) П000020016004 <сумма>
Сумма единого налога, подлежащая уплате за отчетный (налоговый) период (код стр. 150 - код стр. 160) (указывается по коду стр.030 раздела 1 декларации) П N(15) П000020017004 <сумма>
Сумма единого налога к уменьшению за отчетный (налоговый) период (код стр. 160 - код стр. 150) (указывается по коду стр.060 раздела 1 декларации) П N(15) П000020018004 <сумма>
Сумма минимального налога, подлежащая уплате за налоговый период (код стр.100 декларации за налоговый период) (уплачивается при условии превышения значения по коду стр. 100 над значением по коду стр. 080) (указывается по коду стр.030 раздела 1 декларации) П N(15) П000020019004 <сумма>

 
 

Раздел 2.1. Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по единому налогу за налоговый период (код строки 050 графа 4 раздела 2 декларации)

 

Таблица 12

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Остаток убытка на начало налогового периода П N(15) П000210001003 <сумма>
Убыток за предыдущий налоговый период (код стр.041 графа 4 раздела 2 декларации за предыдущий налоговый период) П N(15) П000210002003 <сумма>
Сумма убытка на конец налогового периода (код стр.010 + код стр.020) П N(15) П000210003003 <сумма>
Налоговая база за налоговый период (код стр.040 графы 4 раздела 2 декларации за налоговый период) П N(15) П000210004003 <сумма>
Сумма убытка, уменьшающая налоговую базу за налоговый период (но не более чем на 30%) по коду стр.040 (указывается по коду стр.050, графа 4 раздела 2 декларации) П N(15) П000210005003 <сумма>
Оставшаяся часть убытка на конец налогового периода (код стр.030 - код стр.050) П N(15) П000210006003 <сумма>
Перенесено убытков ранее (всего) (сумма значений кодов строк 080 - 170) П N(15) П000210007003 <сумма>
на 20_________ год П N(4) П000210008001 <год>
на 20_________ год П N(15) П000210008003 <сумма>
на 20_________ год П N(4) П000210009001 <год>
на 20_________ год П N(15) П000210009003 <сумма>
на 20_________ год П N(4) П000210010001 <год>
на 20_________ год П N(15) П000210010003 <сумма>
на 20_________ год П N(4) П000210011001 <год>
на 20_________ год П N(15) П000210011003 <сумма>
на 20_________ год П N(4) П000210012001 <год>
на 20_________ год П N(15) П000210012003 <сумма>
на 20_________ год П N(4) П000210013001 <год>
на 20_________ год П N(15) П000210013003 <сумма>
на 20_________ год П N(4) П000210014001 <год>
на 20_________ год П N(15) П000210014003 <сумма>
на 20_________ год П N(4) П000210015001 <год>
на 20_________ год П N(15) П000210015003 <сумма>
на 20_________ год П N(4) П000210016001 <год>
на 20_________ год П N(15) П000210016003 <сумма>
на 20_________ год П N(4) П000210017001 <год>
на 20_________ год П N(15) П000210017003 <сумма>

 

4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов

 

Служебная часть сообщения

 

Общие сведения служебной части

 
    Реквизит "Идентификатор файла"
    Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
    Структура идентификатора документа:
    ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
    ИИ….ИИ - идентификатор отправителя
    ГГГГ - текущий год,
    НН - текущий месяц,
    ДД - число,
    ЧЧ - часы,
    ММ - минуты,
    СС - секунды.
    Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
    Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
 

ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН  КПП

 
    Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
 

ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН 

 
    Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
 
    ХХХХ*****************.
 
    Реквизит "Тип информации"
    Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
 
    Реквизит "Версия формата"
    Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
 
    Реквизит "Идентификатор получателя"
    Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
 
    Реквизит "Версия передающей программы"
    Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
 
    Реквизит "Количество документов"
    Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
 

Сведения об отправителе - юридическом лице

 
    Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
    Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
    Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
 
    Реквизит "Телефон отправителя"
    Указывается код и номер телефона отправителя.
 
    Реквизит "E - mail отправителя"
    Указывается адрес электронной почты отправителя.
 
    Реквизит "Должность отправителя"
    Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
 
    Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
    Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
    Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
 

Сведения об отправителе - физическом лице

 
    Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
    Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
    Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
 
    Реквизит "Телефон отправителя"
    Указывается код и номер телефона отправителя.
 
    Реквизит "E - mail отправителя"
    Указывается адрес электронной почты отправителя.
 

Информационная часть сообщения

 
    Реквизит "Идентификатор документа"
    Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
    Структура идентификатора документа:
    ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
    ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
    ГГГГ - отчетный год;
    КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
    Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
 
    Реквизит "Дата формирования документа"
    Указывается дата формирования электронного документа.
 

Сведения об организации

 
    Реквизит "Полное наименование организации"
    Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
 
    Реквизит "ИНН организации"
    Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
 
    Реквизит "КПП организации"
    Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), либо КПП по месту осуществления деятельности, подлежащим налогообложению единым налогом на вмененный доход - на основании уведомления о постановке на учет по форме N 9-ЕНВД-3. Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
 
    Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
    Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
 

Сведения о руководстве организации

 
    Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
    Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
    Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
 
    Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
    Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>, <пустое значение>.
    Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
 

Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе

 
    Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуальном предпринимателе"
    Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - индивидуального предпринимателя.
    Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
 
    Реквизит "ИНН индивидуального предпринимателя"
    Указывается 12-разрядный ИНН индивидуального предпринимателя.
 
    Реквизит "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)"
    Указывается 15-разрядный ОГРНИП индивидуального предпринимателя.
 
    Описание формы отчетности
    Реквизит "Признак отчетности"
    Принимает значение: 1 - для налоговых деклараций (расчетов).
 
    Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
    В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД). По значению реквизита выполняется идентификация формы. Значение равно: 1152017.
 
    Реквизит "Наименование формы отчетности"
    Необязательный реквизит. Содержит наименование формы - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.
 
    Реквизит "Версия формата отчетности"
    Данный реквизит является числом, представленным в формате:
 

Х.ХХХХХ   
       
      Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.
      
      Версия общих требований к составу и структуре показателей.
      

 
    Значение данной версии формата равно 3.00002
 
    Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
    В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
    Для действующей декларации значением даты конца действия версии является пустое выражение.
 
    Реквизит "Признак вида документа"
    Принимает значение: 1 - первичный;
    3 - корректирующий.
 
    Реквизит "Номер корректировки"
    Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
 
    Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
    Принимает значение:
    3 - квартал;
    6 -полугодие;
    9 - 9 месяцев;
    0 - год.
 
    Реквизит "Отчетный год"
    Указывается год, за который представляется отчетность.
 
    Реквизит "Документ представляется"
    Указывается код из таблицы:
 

Код Значение
210 По месту нахождения российской организации
120 По месту жительства индивидуального предпринимателя
331 По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации

 
    Реквизит "Единица измерения по классификатору ОКЕИ"
    Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ). Для данной декларации значение равно: 383 - в рублях.
 
    Реквизит "Объект налогообложения"
    Принимает значения: 1 - доходы или 2 - доходы уменьшенные на величину расходов.
 
    Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
    Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
 
    Реквизит "Показатель формы отчетности"
    Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
    Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
    Код показателя формируется следующим образом:
 
    ПРРРРРСССССГГ, где
    П - префикс показателей табличной части,
    РРРРР - пятизначный код раздела отчета,
    ССССС - пятизначный код строки отчета,
    ГГ - двузначный номер графы отчета.