Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 507 675. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПИСЬМО ЦБ РФ от 24.03.2005 N 47-Т "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ И ОЦЕНКИ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ"

Дата документа24.03.2005
Статус документаДействует
МеткиПисьмо · Методические рекомендации

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 24 марта 2005 г. N 47-Т

О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ И ОЦЕНКИ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

 
    1. С целью совершенствования работы по подготовке и проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях, а также анализа, систематизации и обобщения их результатов Центральный банк Российской Федерации направляет для практического применения уполномоченными представителями Банка России Методические рекомендации по проведению проверки организации внутреннего контроля в кредитных организациях (приложение 1 к настоящему Письму Банка России) и Методические рекомендации по проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях (приложение 2 к настоящему Письму Банка России).
    Методические рекомендации по проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитной организации предлагается применять уполномоченным представителям Банка России при вынесении мотивированного суждения для тестирования новых подходов к оценке организации внутреннего контроля в кредитных организациях.
    2. Предварительные результаты проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитной организации рекомендуется обсуждать с руководителем кредитной организации (ее филиала) на совещании, проводимом до завершения проверки в соответствии с пунктом 5.4 Инструкции Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 26 сентября 2003 года, N 5118; 28 января 2005 года, N 6284 ("Вестник Банка России" от 9 декабря 2003 года N 67; от 9 февраля 2005 года N 7) (далее - Инструкция Банка России N 105-И).
    В случае недостаточного документарного обоснования мотивированных суждений членов рабочей группы, являющихся основанием для расчета показателей оценки организации внутреннего контроля в кредитной организации, и выявления на совещании с руководителем кредитной организации (ее филиала) невозможности устранения разногласий с кредитной организацией (ее филиалом), оценку организации внутреннего контроля в кредитной организации рекомендуется отражать в докладной записке о результатах проверки кредитной организации (ее филиала), представляемой в порядке, определенном Инструкцией Банка России N 105-И.
    С оценкой организации внутреннего контроля в кредитной организации, осуществленной на основании Методических рекомендаций по проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях, в том числе с мотивированными суждениями рабочей группы, отраженными в докладной записке о результатах проверки, рекомендуется ознакамливать руководителя кредитной организации (ее филиала), совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации (далее - органы управления кредитной организации).
    Ознакомление с результатами оценки организации внутреннего контроля в кредитной организации может осуществляться в письменной форме, а также при проведении встреч, бесед и совещаний с представителями органов управления кредитной организации.
    Территориальным учреждениям Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитных организаций, рекомендуется:
    направлять органам управления кредитной организации рекомендации по совершенствованию системы внутреннего контроля кредитной организации, в том числе органов внутреннего контроля и направлений внутреннего контроля, а также по устранению выявленных в ходе проверки недостатков в организации внутреннего контроля в кредитной организации и (или) в структурных подразделениях кредитной организации (ее филиала), обусловленных несоблюдением правил организации внутреннего контроля, установленных Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года, N 5489; 22 декабря 2004 года, N 6222 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7; от 31 декабря 2004 года N 74);
    не применять принудительные меры воздействия к кредитным организациям по результатам оценки организации внутреннего контроля в кредитной организации, сделанной на основании Методических рекомендаций по проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях.
 

Первый заместитель
Председателя Банка России
А.А.КОЗЛОВ

 
 
 

Приложение 1
к письму ЦБ РФ
от 24 марта 2005 г. N 47-Т
"О Методических рекомендациях
по проведению проверки
и оценки организации
внутреннего контроля
в кредитных организациях"

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

Глава 1. Общие положения

Ведется подготовка документа. Ожидайте