Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 300. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ФСФР РФ от 18.02.2005 N 05-2/пз-н (ред. от 30.01.2007) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА"

Дата документа18.02.2005
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ · Положение
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 марта 2005 г. N 6403
    


 

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

 

ПРИКАЗ
от 18 февраля 2005 г. N 05-2/пз-н

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА

 

(в ред. Приказов ФСФР РФ от 08.06.2005 N 05-20/пз-н, от 30.01.2007 N 07-6/пз-н)

 
    В соответствии с Федеральным законом от 07.05.98 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854) приказываю:
    1. Утвердить прилагаемое Положение о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда.
    2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя ФСФР России С.К. Харламова.
    3. Настоящий Приказ вводится в действие с представления негосударственными пенсионными фондами в ФСФР России годового отчета за 2004 год.
 

Руководитель
О.В.ВЬЮГИН

 
 
 

УТВЕРЖДЕНО
Приказом
Федеральной службы
по финансовым рынкам
от 18.02.2005 N 05-2/пз-н

 

ПОЛОЖЕНИЕ
О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА

 

(в ред. Приказов ФСФР РФ от 08.06.2005 N 05-20/пз-н, от 30.01.2007 N 07-6/пз-н)

 
    1. Настоящее Положение устанавливает состав и порядок представления негосударственными пенсионными фондами годовых отчетов и квартальной отчетности.
    2. Годовой отчет и квартальная отчетность представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами, получившими лицензию в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации о лицензировании.
    3. Годовой отчет состоит из:
    бухгалтерской и специальной отчетности;
    заключения актуария по результатам ежегодного актуарного оценивания деятельности негосударственного пенсионного фонда;
    копии приказа руководителя исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда по утверждению учетной политики;
    учетной политики с рабочим планом счетов, утвержденной приказом руководителя исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда;
    плана размещения пенсионных резервов;
    исполненного финансового плана за отчетный год, утвержденного советом негосударственного пенсионного фонда;
    финансового плана на текущий год, утвержденного советом негосударственного пенсионного фонда;
    данных об оценке объектов недвижимого имущества, в которое были размещены пенсионные резервы, проведенной независимым оценщиком, имеющим лицензию на осуществление данного вида деятельности в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации;
    инвентаризационной описи или акта инвентаризации пенсионных резервов;
    отчетных документов по результатам сверки информации о размере средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии, нарастающим итогом с общим объемом средств пенсионных накоплений фонда, включая сверку за прошедший финансовый год (для фондов, зарегистрировавших заявление о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию);
    (в ред. Приказа ФСФР РФ от 30.01.2007 N 07-6/пз-н)
    копий протоколов совета негосударственного пенсионного фонда об утверждении персонального состава совета негосударственного пенсионного фонда, попечительского совета и ревизионной комиссии;
    (в ред. Приказа ФСФР РФ от 30.01.2007 N 07-6/пз-н)
    сведений о результатах деятельности ревизионной комиссии негосударственного пенсионного фонда;
    (в ред. Приказа ФСФР РФ от 30.01.2007 N 07-6/пз-н)
    состава учредителей негосударственного пенсионного фонда с указанием размера вклада каждого в совокупный вклад учредителей (вклад учредителя) фонда в рублях и процентах к совокупному вкладу учредителей. По каждому учредителю негосударственного пенсионного фонда - юридическому лицу указывается его идентификационный номер налогоплательщика, место нахождения, указанное в учредительных документах. В случае отсутствия в учредительных документах сведений о его месте нахождения указывается место нахождения его постоянно действующего исполнительного органа. По каждому учредителю негосударственного пенсионного фонда - физическому лицу указывается его фамилия, имя, отчество, вид, номер, серия, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, а также наименование органа, выдавшего документ, адрес места жительства;
    (в ред. Приказа ФСФР РФ от 30.01.2007 N 07-6/пз-н)
    отчета о формировании и использовании страхового резерва негосударственного пенсионного фонда;
    (в ред. Приказа ФСФР РФ от 30.01.2007 N 07-6/пз-н)
    пояснительной записки к годовому отчету;
    (в ред. Приказа ФСФР РФ от 30.01.2007 N 07-6/пз-н)
    сведений о публикации годового отчета о своей деятельности за отчетный год в периодическом печатном издании и о публикации в средствах массовой информации годового отчета о формировании средств пенсионных накоплений (для фондов, зарегистрировавших заявление о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию), представляемых негосударственным пенсионным фондом в срок до 30 июля года, следующего за отчетным.
    (в ред. Приказа ФСФР РФ от 30.01.2007 N 07-6/пз-н)
    Актуарное и аудиторское заключения, входящие в состав годового отчета, представляются негосударственным пенсионным фондом в объеме и сроки, установленные статьями 21 и 22 Федерального закона от 07.05.98 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах".
    (в ред. Приказа ФСФР РФ от 08.06.2005 N 05-20/пз-н)
    4. Квартальная отчетность состоит из:
    бухгалтерской и специальной отчетности;
    исполненного финансового плана за отчетный период, утвержденного исполнительным органом фонда;
    (в ред. Приказа ФСФР РФ от 30.01.2007 N 07-6/пз-н)
    пояснительной записки к квартальной отчетности.
    5. Бухгалтерская отчетность представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.
    6. Специальная отчетность в составе годового отчета представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам, прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из:
    Формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению" (Приложение N 1 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-Р "Отчет о размещении пенсионных резервов" (Приложение N 2 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления" (Приложение N 3 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов" (Приложение N 4 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов" (Приложение N 5 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-ДС "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных схем" (Приложение N 6 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-ФР "Отчет о работе филиалов фонда" (Приложение N 7 к настоящему Порядку);
    Абзацы девятый и десятый - Исключены.
    (в ред. Приказа ФСФР РФ от 30.01.2007 N 07-6/пз-н)
    7. Специальная отчетность в составе квартальной отчетности представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам, прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из:
    Формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению" (Приложение N 1 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-Р "Отчет о размещении пенсионных резервов" (Приложение N 2 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления" (Приложение N 3 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов" (Приложение N 4 к настоящему Порядку);
    Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов" (Приложение N 5 к настоящему Порядку);