Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 929. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПИСЬМО ЦБ РФ от 11.08.2005 N 110-Т "О РАЗЪЯСНЕНИЯХ ПО ВОПРОСАМ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ, ВОЗНИКАЮЩИМ ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОВЕДЕНИИ ПРОВЕРОК КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ИХ ФИЛИАЛОВ)"

Дата документа11.08.2005
Статус документаДействует
МеткиПисьмо · Разъяснения

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ПИСЬМО
от 11 августа 2005 г. N 110-Т

 

О РАЗЪЯСНЕНИЯХ ПО ВОПРОСАМ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ, ВОЗНИКАЮЩИМ ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОВЕДЕНИИ ПРОВЕРОК КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ИХ ФИЛИАЛОВ)

 
    Центральный банк Российской Федерации направляет для практического применения разъяснения по вопросам территориальных учреждений Банка России, возникающим при организации и проведении проверок кредитных организаций (их филиалов).
 

А.А.КОЗЛОВ

 
 
 

Приложение
к Письму Банка России
от 11 августа 2005 года N 110-Т
"О разъяснениях по вопросам
территориальных учреждений
Банка России,
возникающим при организации
и проведении проверок
кредитных организаций
(их филиалов)"

 

РАЗЪЯСНЕНИЯ
ПО ВОПРОСАМ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ, ВОЗНИКАЮЩИМ ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОВЕДЕНИИ ПРОВЕРОК КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ИХ ФИЛИАЛОВ)

 

N п/п Вопросы территориальных учреждений Банка России Разъяснения по вопросам территориальных учреждений Банка России
1 2 3
1. В каком порядке осуществляется планирование и организация проверок по вопросу правильности отражения обязательств по счетам бухгалтерского учета в балансах филиалов кредитных организаций при проверке выполнения кредитной организацией нормативов обязательных резервов, если предложения территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации, поступают после утверждения плана проверок территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью филиала кредитной организации? В соответствии с подпунктом 2.16.1 Инструкции Банка России от 1 декабря 2003 года N 108-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" ("Вестник Банка России" от 9 декабря 2003 года N 67; от 9 февраля 2005 года N 7) (далее - Инструкция Банка России N 108-И) проверки филиалов кредитных организаций по вопросу правильности отражения филиалами кредитных организаций обязательств по счетам бухгалтерского учета включаются в планы проверок территориальных учреждений Банка России, осуществляющих надзор за деятельностью филиалов кредитных организаций, с учетом предложений территориальных учреждений Банка России, осуществляющих надзор за деятельностью кредитных организаций.
При необходимости, например, при поступлении предложений о проведении проверки после утверждения плана проверок территориального учреждения Банка России, в него по решению руководителя территориального учреждения Банка России могут вноситься изменения либо проводиться проверки, не предусмотренные указанным планом.
В этом же порядке осуществляется планирование и организация проверок уполномоченных банков (их филиалов), совершающих отдельные виды банковских операций и иные сделки с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц (далее - операции с наличной валютой и чеками).
2. Предоставлено ли право территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью территориального банка Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытое акционерное общество) (далее - Сбербанк России), при составлении планов проверок по вопросу выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов, проводимых с одновременной проверкой правильности отражения обязательств по счетам бухгалтерского учета в балансах филиалов кредитной организации, определять срок проведения проверки, а также (при необходимости) вопросы проверки отделений территориального банка Сбербанка России и доводить их до сведения территориальных учреждений Банка России, осуществляющих надзор за деятельностью отделений территориального банка Сбербанка России и их внутренних структурных подразделений? Составление территориальными учреждениями Банка России планов проверок по вопросу выполнения Сбербанком России нормативов обязательных резервов осуществляется в соответствии с подпунктом 2.16.1 Инструкции Банка России N 108-И и с учетом особенностей организационной структуры Сбербанка России, включающей центральный аппарат Сбербанка России (головной офис Сбербанка России), отделения, организационно подчиненные головному офису Сбербанка России (отделения Сбербанка России), территориальные банки Сбербанка России, отделения, организационно подчиненные территориальным банкам Сбербанка России (отделения территориального банка Сбербанка России), а также внутренние структурные подразделения, организационно подчиненные:
отделениям Сбербанка России (внутренние структурные подразделения отделений Сбербанка России);
территориальным банкам Сбербанка России (внутренние структурные подразделения территориального банка Сбербанка России);
отделениям территориального банка Сбербанка России (внутренние структурные подразделения отделения территориального банка Сбербанка России).
Территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за деятельностью территориальных банков Сбербанка России, вправе с учетом подпункта 10.1.2 Инструкции Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 26 сентября 2003 года, N 5118; 28 января 2005 года, N 6284 ("Вестник Банка России" от 9 декабря 2003 года N 67; от 9 февраля 2005 года N 7) (далее - Инструкция Банка России N 105-И) и пункта 1.7 Инструкции Банка России N 108-И при составлении планов проверок выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов, проводимых с одновременной проверкой правильности отражения обязательств по счетам бухгалтерского учета в балансах филиалов кредитной организации, определять срок проведения проверки, а также (при необходимости) вопросы, подлежащие проверке в отделениях территориального банка Сбербанка России, и доводить их до сведения территориальных учреждений Банка России, осуществляющих надзор за деятельностью отделений территориального банка Сбербанка России и их внутренних структурных подразделений.
3. Как реализуются полномочия руководителя территориального учреждения Банка России на предоставление руководителю расчетно-кассового центра права подписи поручения на проведение проверки по вопросу организации работы, совершения и учета операций с наличной валютой и чеками в уполномоченных банках (их филиалах)? В соответствии с пунктом 8.2 Инструкции Банка России N 108-И руководитель территориального учреждения Банка России вправе (обязанность не установлена) предоставить право подписи поручения на проведение проверки, распоряжения на проведение проверки и задания на проведение проверки руководителю отделения территориального учреждения Банка России, руководителю операционного управления территориального учреждения Банка России, руководителю расчетно-кассового центра территориального учреждения Банка России (лицам, их замещающим).
Решение о предоставлении руководителю расчетно-кассового центра права подписи поручения на проведение проверки, распоряжения на проведение проверки и задания на проведение проверки по вопросу организации работы, совершения и учета операций с наличной валютой и чеками в уполномоченных банках (их филиалах) принимается руководителем территориального учреждения Банка России с учетом удаленности уполномоченного банка (его филиала) и его внутренних структурных подразделений от территориального учреждения Банка России, количества работников территориального учреждения Банка России, осуществляющих функции контроля за соблюдением кредитными организациями актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и т.д.
Для реализации указанных полномочий соответствующие права руководителя расчетно-кассового центра могут быть установлены во внутренних распорядительных документах территориального учреждения Банка России (распоряжение, приказ) либо руководителям соответствующих расчетно-кассовых центров может быть выдана доверенность.
4. Вправе ли территориальное учреждение Банка России: проводить проверки по вопросу организации работы, совершения и учета операций с наличной валютой и чеками в уполномоченных банках (их филиалах) с иной периодичностью, чем установлена главой 11 Инструкции Банка России N 105-И; не проводить проверки тех уполномоченных банков (их филиалов), в том числе их внутренних структурных подразделений, которые непосредственно не совершают операции с наличной валютой и чеками, но право совершения указанных операций которым делегировано? Положения главы 11 Инструкции Банка России N 105-И, в том числе и требование о проведении проверок не реже одного раза в год, распространяются на проверки уполномоченного банка (его филиала), включая проверки их внутренних структурных подразделений (дополнительного офиса, кредитно-кассового офиса, операционной кассы вне кассового узла, обменного пункта) независимо от их местонахождения. Указанные проверки проводятся при осуществлении ими операций с наличной валютой и чеками, указанных в пунктах 3.1 и 3.2 Инструкции Банка России от 28 апреля 2004 года N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 июня 2004 года, N 5824 ("Вестник Банка России" от 9 июня 2004 г. N 33) (далее - Инструкция Банка России N 113-И).