Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 338. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ Казначейства РФ от 07.11.2005 N 18н "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОРЯДОК КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА, УТВЕРЖДЕННЫЙ ПРИКАЗОМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ОТ 22 МАРТА 2005 Г. N 1Н"

Дата документа07.11.2005
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 25 ноября 2005 г. N 7194
    


 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

    

ПРИКАЗ
от 7 ноября 2005 г. N 18н

 

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОРЯДОК КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА, УТВЕРЖДЕННЫЙ ПРИКАЗОМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ОТ 22 МАРТА 2005 Г. N 1Н

 
    В целях реализации статей 166.1 и 168 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2005, N 1 (часть I), ст. 8) приказываю:
    1. Утвердить прилагаемые изменения, которые вносятся в Порядок кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденный Приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N 1н <*>.
    


    <*> Зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 20 апреля 2005 г., регистрационный номер 6539.
    
    2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства Попова А.Ю.
 

Руководитель
Т.Г.НЕСТЕРЕНКО

 
 
 

УТВЕРЖДЕНЫ
Приказом
Федерального казначейства
от 7 ноября 2005 г. N 18н

 

ИЗМЕНЕНИЯ, КОТОРЫЕ ВНОСЯТСЯ В ПОРЯДОК КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА, УТВЕРЖДЕННЫЙ ПРИКАЗОМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ОТ 22 МАРТА 2005 Г. N 1Н

 
    1. В пункте 1.1:
    а) абзац первый после слов "Банка России и кредитных организациях" дополнить словами "на балансовых счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201) и N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - счет N 40204)";
    б) дополнить новым абзацем пятым и сноской <*> следующего содержания:
    "администраторам источников внутреннего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и администраторам источников внешнего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (далее - администраторы) <*>.
    


    <*> Положения Порядка, касающиеся учета операций с источниками внутреннего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и источниками внешнего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации, применяются в случае, если законом (решением) о бюджете субъекта Российской Федерации (муниципального образования) предусмотрены такие кассовые поступления в бюджет и кассовые выплаты из бюджета.";
 
    в) абзац пятый считать абзацем шестым, изложив его в следующей редакции:
    "При этом не подлежат закрытию счета, открытые:";
    г) абзацы шестой и седьмой считать соответственно абзацами седьмым и восьмым;
    д) в абзаце восьмом слова "расположенным за пределами субъекта Российской Федерации," исключить;
    е) дополнить новым абзацем девятым следующего содержания:
    "финансовым органам (уполномоченным органам), получателям средств бюджета, осуществляющим операции в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации на счетах, открытых им в подразделениях расчетной сети Банка России или кредитных организациях.".
    2. В пункте 1.3:
    а) в абзаце четвертом подпункта "а" слова "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201)" и слова "Средства местных бюджетов" (далее - счет N 40204)" исключить;
    б) абзац первый подпункта "б":
    после слов "лицевых счетов" дополнить словом "администраторам,",
    после слов "Федерального казначейства до" дополнить словом "администраторов,";
    в) подпункт "б" дополнить новым абзацем пятым следующего содержания:
    "- сумм, предусмотренных в росписи источников внутреннего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и росписи источников внешнего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации на соответствующий финансовый год (далее - бюджетные назначения) и объемов финансирования для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) (далее - объемы финансирования по источникам) - Уведомлений о бюджетных назначениях и объемах финансирования для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) (далее - Уведомление по источникам) в соответствии с приложением N 19 к настоящему Порядку, подтверждающих фактически полученные и фактически распределенные ими бюджетные назначения и объемы финансирования по источникам с начала года на дату перевода на кассовое обслуживание исполнения бюджета в орган Федерального казначейства.";
    г) абзац пятый подпункта "б" одиннадцатый и двенадцатый считать соответственно абзацем шестым, дополнив его после слов "Получатели средств бюджета" "и администраторы";
    д) абзац шестой подпункта "б" считать абзацем седьмым;
    е) абзац седьмой подпункта "б" считать абзацем восьмым, дополнив его после слов "получателя средств бюджета" словом "(администратора),", после слов "распорядителя средств бюджета" словом "(администратора)".
    3. В пункте 1.5:
    а) в абзаце первом после слов "администратора поступлений" дополнить словом ", администратора";
    б) в абзаце втором слова "отчетности, представляемой" заменить словами "документов, представляемых";
    слова "бюджетной классификации Российской Федерации" дополнить сноской <*> следующего содержания:
    "<*> При этом допускается детализация кода бюджетной классификации Российской Федерации в пределах полномочий субъекта Российской Федерации (муниципального образования), установленных бюджетным законодательством Российской Федерации.";
    в) абзац третий изложить в новой редакции:
    "Предоставление органом Федерального казначейства отчетных данных, предусмотренных настоящим Порядком, осуществляется в соответствии с документом органа Федерального казначейства, определяющим порядок и условия обмена информацией между финансовым органом (уполномоченным органом) и органом Федерального казначейства при кассовом обслуживании исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), согласованным с соответствующим финансовым органом, при отсутствии в составе администрации муниципального образования финансового органа - администрацией муниципального образования (далее - Регламент).".
    4. Пункт 1.6 слова "о кассовых операциях по исполнению местных бюджетов" заменить словами "о кассовых операциях по исполнению местных бюджетов в соответствии с приложениями N 12, 14 к настоящему Порядку".
    5. В абзаце втором пункта 1.7 слова "на бумажных и электронных носителях" заменить словами "на электронных и/или бумажных носителях".
    6. Дополнить Раздел I пунктом 1.8 в следующей редакции:
    "1.8. Порядок хранения документов, распределения и закрепления обязанностей за работниками органа Федерального казначейства в части обслуживания ими лицевых счетов, открытых для кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), устанавливается приказами органа Федерального казначейства.".
    7. Пункт 2.4 изложить в новой редакции:
    "2.4. Орган Федерального казначейства в день получения банковской выписки, содержащей операции по кассовым поступлениям в бюджет по счету N 40201 или счету N 40204, представляет соответствующему финансовому органу (уполномоченному органу) Ведомость кассовых поступлений в бюджет в соответствии с приложением N 5 к настоящему Порядку по каждому платежному документу, в соответствии с которыми осуществляются операции с доходами и источниками финансирования дефицита соответствующего бюджета.
    По расчетным документам, в которых не указан код или указан несуществующий код бюджетной классификации Российской Федерации, уточнение поступлений производится на основании Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа в соответствии с приложением N 18 к настоящему Порядку.
    При необходимости уточнения поступившей на счет N 40201 (N 40204) суммы возврата дебиторской задолженности получателя средств бюджета (администратора), лицевой счет которого открыт в органе Федерального казначейства, финансовый орган (уполномоченный орган) представляет в орган Федерального казначейства Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа, на основании которого операция по восстановлению кассовой выплаты отражается на соответствующем лицевом счете.".
    8. В абзаце первом пункта 2.5 слово "числа" заменить словами "рабочего дня".
    9. В абзаце первом пункта 2.6:
    а) слова "В случаях, установленных законодательством субъекта Российской Федерации, управление" заменить словом "Управление";
    б) после слова "ежемесячно" дополнить словами "в установленные Регламентом сроки".
    10. В подпункте "б" пункта 3.1:
    а) в абзаце первом:
    после слов "с открытием" дополнить словом "администраторам,";
    слово "расходам" заменить словами "кассовым выплатам из";
    б) в абзаце втором слова "(местного бюджета)" заменить словами "местного бюджета на срок не менее календарного года.";
    в) в абзаце третьем:
    после слов "лицевых счетов" дополнить словом "администраторам,";
    после слов "с доведением" дополнить словами "до администраторов,";
    г) дополнить новым абзацем шестым следующего содержания:
    "бюджетных назначений и объемов финансирования по источникам на основании Уведомлений по источникам, представленных в органы Федерального казначейства администраторами.".
    11. Пункт 3.2 после слов "технической возможности органа Федерального казначейства" дополнить словами "для осуществления кассового обслуживания исполнения бюджета по вариантам, указанным в подпункте "б" пункта 3.1 настоящего Порядка.".
    12. Пункт 4.3 изложить в следующей редакции:
    "4.3. Открытие лицевого счета по коду 02 осуществляется органом Федерального казначейства в порядке, установленном для открытия лицевых счетов главных распорядителей средств федерального бюджета.
    При открытии лицевого счета по коду 02 подписи лиц, уполномоченных подписывать платежные документы по кассовым операциям на едином счете бюджета, в карточке образцов подписей, представленной в орган Федерального казначейства финансовым органом (уполномоченным органом), заверяются руководителем и главным бухгалтером финансового органа и скрепляются гербовой печатью финансового органа.
    Карточка образцов подписей уполномоченного органа заверяется финансовым органом, а при отсутствии в составе администрации муниципального образования финансового органа - администрацией муниципального образования, осуществившими передачу полномочий по исполнению бюджета.".
    13. Пункт 4.5 изложить в новой редакции:
    "4.5. Осуществление и учет операций по кассовым выплатам осуществляется органом Федерального казначейства на основании платежных документов финансового органа (уполномоченного органа), оформленных в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Порядка.
    При этом платежные поручения на списание средств с единого счета бюджета составляются с учетом следующих особенностей:
    - в поле "ИНН" плательщика указывается значение ИНН получателя средств бюджета;
    - в поле "КПП" плательщика указывается значение КПП получателя средств бюджета;
    - в поле "Плательщик" указывается сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках - сокращенные наименования финансового органа (уполномоченного органа) и получателя средств соответствующего бюджета;
    - в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется показатель бюджетной классификации Российской Федерации и номер лицевого счета по коду 02, открытый финансовому органу (уполномоченному органу) в органе Федерального казначейства, затем иная необходимая для исполнения бюджета информация <*>.
    Платежные поручения по зачислению на единый счет бюджета средств, поступивших для получателей средств бюджета, составляются с учетом следующих особенностей:
    - в поле "ИНН" получателя указывается значение ИНН получателя средств бюджета;
    - в поле "КПП" получателя указывается значение КПП получателя средств бюджета;
    - в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках - сокращенные наименования финансового органа (уполномоченного органа) и получателя средств бюджета, а также номер лицевого счета по коду 02, открытого в органе Федерального казначейства;
    - в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется показатель бюджетной классификации Российской Федерации, затем иная необходимая для исполнения бюджета информация <**>.".
    14. Дополнить абзацы шестой и одиннадцатый пункта 4.5 сносками <*> и <**> следующего содержания:
    "<*> Указывается аналитический код, идентифицирующий операцию со средствами, контроль за использованием которых осуществляется органом Федерального казначейства (далее - код цели), в соответствии с отчетом по установленной Федеральным казначейством форме.";
    "<**> Указывается код цели.".
    15. Абзац второй пункта 4.6 дополнить предложением следующего содержания "Расшифровка к платежному поручению может не представляться, если код бюджетной классификации Российской Федерации указан в поле платежного поручения "Назначение платежа".".
    16. В пункте 4.8:
    а) после слов "на соблюдение" дополнить словами "установленных пунктом 1.5 настоящего Порядка";
    б) дополнить новым абзацем вторым следующего содержания:
    "Остаток средств на лицевом счете по коду 02, в пределах которого финансовый орган (уполномоченный орган) осуществляет кассовые выплаты из бюджета, подлежит уменьшению на сумму нераспределенных объемов финансирования расходов, подлежащих отражению на соответствующих лицевых счетах, открытых в органе Федерального казначейства главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета <*>.";
    в) дополнить абзац второй сноской <*> следующего содержания:
    "<*> Объемы финансирования расходов за счет субсидий (субвенций), контроль за использованием которых осуществляется органом Федерального казначейства, а также объемы финансирования расходов за счет иных доходов бюджета.".
    17. Абзац третий пункта 4.9 изложить в следующей редакции:
    "В этом случае указанный в абзаце втором настоящего пункта пакет платежных документов не подлежит исполнению, о чем орган Федерального казначейства информирует в электронном виде финансовый орган (уполномоченный орган) с указанием причины возврата в течение текущего рабочего дня, при представлении пакета платежных документов до 16-00 часов, при представлении пакета после 16-00 часов - не позднее следующего рабочего дня.".
    18. Пункт 4.10 дополнить новым абзацем вторым следующего содержания:
    "Платежные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, представленные в орган Федерального казначейства в электронном виде до 16-00 часов, подлежат исполнению в течение текущего рабочего дня, после 16-00 часов - в течение следующего рабочего дня.".
    19. В пункте 4.11 слова "не позднее следующего рабочего дня после" заменить словами "в день".
    20. В пункте 4.13 слова "Орган Федерального казначейства ежемесячно, не позднее третьего числа месяца" заменить словами "Орган Федерального казначейства при наличии у него технической возможности ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца,".
    21. В пункте 4.14:
    а) в абзаце первом:
    слова "со счета N 40201 (N 40204)" заменить словами "со счета", после слов "открытого ему" дополнить словами "для этих целей";
    б) абзац второй изложить в следующей редакции:
    "При перечислении средств бюджета со счета N 40201 (N 40204), открытого органу Федерального казначейства, на счет, открытый финансовому органу (уполномоченному органу) для обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета, вместе с платежным поручением на перечисление указанных средств в орган Федерального казначейства представляется Расшифровка к платежному поручению в соответствии с приложением N 8 к настоящему Порядку. Расшифровка к платежному поручению может не представляться, если код бюджетной классификации Российской Федерации указан в поле платежного поручения "Назначение платежа".".
    22. Раздел IV дополнить пунктом 4.14.1 следующего содержания:
    "4.14.1. Учет операций со средствами бюджета субъекта Российской Федерации, выделяемыми получателям средств бюджета субъекта Российской Федерации, расположенным за пределами административного центра (столицы) субъекта Российской Федерации, при наличии технической возможности органа Федерального казначейства, может осуществляться на основании заключенного Соглашения на лицевых счетах, открытых указанным получателям средств бюджета в органе Федерального казначейства в соответствии с подпунктом "б" пункта 3.1 настоящего Порядка.".