Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 292. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 04.11.96 N 02-401 (ред. от 26.11.99) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Дата документа04.11.1996
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ · Регламент · Положение · Порядок
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

 

ПРИКАЗ
от 4 ноября 1996 г. N 02-401

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

 

(в ред. - Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 441; Указаний ЦБ РФ от 18.11.97 N 24-У, от 24.12.97 N 97-У, от 25.02.98 N 176-У, от 11.01.99 N 481-У, от 19.03.99 N 515-У, от 26.11.99 N 685-У)

 
    В соответствии со ст. 38 Федерального закона РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и на основании решения Совета директоров Банка России (протокол от 25.10.96 N 54) приказываю:
    1. Утвердить Положение "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" (прилагается).
    2. Ввести в действие Положение "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации", начиная с регулирования обязательных резервов на 1 декабря 1996 года.
    Отчисления в обязательные резервы по привлеченным средствам на счетах юридических лиц в рублях и по привлеченным средствам юридических и физических лиц в иностранной валюте территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации могут производить поэтапно равномерно в срок до 1 апреля 1997 года.
    Начисление и взыскание штрафа за недоперечисление средств в обязательные резервы по указанным счетам производится с 1 апреля 1997 года.
    В связи с введением в действие Положения соглашение от 30.03.92 между Министерством финансов Российской Федерации, Центральным банком Российской Федерации и Сберегательным банком Российской Федерации действует в части, не противоречащей настоящему Положению.
    3. Установить нормативы обязательных резервов Сберегательного банка Российской Федерации в зависимости от сроков и видов привлеченных денежных средств юридических и физических лиц:
    - по счетам юридических лиц до востребования и сроком до 30 дней включительно - 16 процентов;
    - по счетам юридических лиц от 31 дня до 90 дней включительно - 13 процентов;
    - по счетам юридических лиц от 91 дня и более - 10 процентов;
    - по привлеченным средствам юридических и физических лиц на счетах в иностранной валюте - 5 процентов;
    - по денежным средствам физических лиц, привлеченным во вклады (депозиты) в рублях, независимо от сроков привлечения - 10 процентов.
    4. Территориальным учреждениям Банка России довести настоящее Положение до Сберегательного банка Российской Федерации и его территориальных банков; внести в установленном порядке изменения в договоры о расчетном и кассовом обслуживании территориальных банков Сберегательного банка Российской Федерации.
    5. В связи с введением настоящего Положения Сберегательному банку Российской Федерации в срок до 1 июня 1997 года бухгалтерский учет средств физических лиц, привлеченных во вклады (депозиты), осуществляемый на балансовом счете N 711 "Вклады граждан до востребования и сроком до 30 дней", привести в соответствие с Планом счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках (кредитных учреждениях) Российской Федерации (утвержденный письмом Госбанка СССР от 21.12.89 N 254 с учетом последующих изменений и дополнений) в зависимости от сроков привлечения.
    6. В связи с введением Положения территориальным учреждениям Банка России (их структурным подразделениям) в срок до 27 ноября 1996 года (включительно) произвести перечисление остатков, числящихся на балансовых счетах N 815 (с одновременным закрытием этих счетов), открытых на балансе Банка России подчиненным отделениям территориальных банков Сбербанка РФ, на балансовый счет N 815, открытый соответствующему территориальному банку Сбербанка РФ (согласно Приложению N 1 к настоящему Приказу).
    7. Возложить на ОПЕРУ-2 при Банке России осуществление общего контроля за соблюдением обязательных резервных требований Сберегательным банком Российской Федерации (согласно Приложению N 2 к настоящему Приказу).
    8. В связи с введением Положения:
    - отменить совместное письмо Центрального банка Российской Федерации (от 27.08.92 N 16) и Сберегательного банка РФ (от 27.08.92 N 01-119);
    - отменить с 1 июня 1997 года п. 1 примечаний к Перечню исправлений, вносимых в приложения 1, 2 к письму Банка России от 21 ноября 1995 г. N 123-96 (указания Департамента бухгалтерского учета и отчетности Центрального банка Российской Федерации от 22 марта 1996 г. N 18-2-1-2/175).
 

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

 
 
    

Приложение N 1
к Приказу Банка России
от 4 ноября 1996 г. N 02-401

 

ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОДГОТОВКЕ К ПЕРЕХОДУ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА НОВЫЙ ПОРЯДОК ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ

 
    1. В соответствии с п. 6 Приказа Банка России "Об утверждении Положения "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 4 ноября 1996 г. N 02-401 расчетно - кассовые центры Банка России в срок до 27 ноября 1996 года (включительно) обязаны произвести переоформление обязательных резервов отделений Сберегательного банка Российской Федерации на соответствующие территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации внутренними бухгалтерскими проводками по счетам балансового счета N 815, если отделения Сберегательного банка Российской Федерации и территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации обслуживаются в одном РКЦ Банка России, либо на основании мемориальных ордеров и авизо между расчетно - кассовыми центрами <*>.
    


    <*> При перечислении обязательных резервов между расчетно - кассовыми центрами Банка России следует руководствоваться Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации ("Справочник БИК РФ").
 
    Переоформление осуществляется в следующем порядке:
    - до 27.11.96 (включительно) перечисляются обязательные резервы отделений Сберегательного банка Российской Федерации, числящиеся на отдельных лицевых счетах балансового счета N 815.
    По завершении перечисления остатки отдельных лицевых счетов балансового счета N 815 отделений Сберегательного банка Российской Федерации должны быть равны нулю. Отдельные лицевые счета балансового счета N 815, открытые подчиненным отделениям Сберегательного банка Российской Федерации в расчетно - кассовых центрах Банка России, закрываются.
    Если счета обязательных резервов велись в разных РКЦ Банка России, то при перечислении делаются следующие бухгалтерские проводки:
    1) в учреждении Банка России по месту открытия корреспондентского субсчета подчиненного отделения территориального банка Сбербанка РФ:
    Д-т 815 (отдельный лицевой подчиненного отделения Сбербанка РФ)
    К-т 830
    2) в учреждении Банка России по месту открытия корреспондентского субсчета территориального банка Сбербанка РФ и балансового счета N 815:
    Д-т 840
    К-т 815 (отдельный лицевой территориального банка Сбербанка РФ)
    2. По балансу на 1 декабря 1996 года остатки балансового счета N 815 (отдельного лицевого) территориального банка Сбербанка РФ на балансе Банка России должны соответствовать остаткам балансового счета N 816 по сводному балансу территориального банка Сбербанка РФ.
 
 
 

Приложение N 2
к Приказу Банка России
от 4 ноября 1996 г. N 02-401

 

РЕГЛАМЕНТ
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОБЩЕГО КОНТРОЛЯ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВНЫХ ТРЕБОВАНИЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 
    В целях установления контроля за депонированием обязательных резервов Сберегательным банком Российской Федерации в целом:
    1. Территориальные учреждения Банка России в срок до 1 декабря 1996 года сообщают в ОПЕРУ-2 при Банке России установленные ими сроки представления территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации балансов и расчетов регулирования размера обязательных резервов.
    2. ОПЕРУ-2 при Банке России в срок до 1 декабря 1996 года по согласованию со Сберегательным банком Российской Федерации устанавливает срок и порядок представления баланса и расчета регулирования размера обязательных резервов головного офиса Сберегательного банка Российской Федерации.
    3. Территориальные учреждения Банка России представляют в ОПЕРУ-2 при Банке России информацию о выполнении обязательных резервных требований территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации.
    4. В случае невыполнения территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации обязательных резервных требований территориальное учреждение Банка России на третий рабочий день после установленного срока представления расчета телеграммой сообщает в ОПЕРУ-2 при Банке России сведения о недовзносе средств в обязательные резервы.
    В телеграмме указывается наименование территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации и сумма недовзноса по состоянию на дату отправления телеграммы.
    При погашении недовзноса средств в обязательные резервы территориальное учреждение Банка России на следующий рабочий день телеграммой информирует об этом ОПЕРУ-2 при Банке России.
    5. При выявленном в результате проверки территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации недовзносе в обязательные резервы территориальное учреждение Банка России не позднее следующего рабочего дня после проведения проверки телеграммой сообщает в ОПЕРУ-2 при Банке России информацию о недовзносе.
    В телеграмме указывается наименование территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации и сумма недовзноса по состоянию на дату отправления телеграммы.
    При погашении недовзноса в обязательные резервы территориальное учреждение Банка России на следующий рабочий день телеграммой информирует об этом ОПЕРУ-2 при Банке России.
    6. Главный центр информатизации при Банке России обрабатывает информацию, полученную от территориальных учреждений Банка России, составляет сводное сообщение по формату Приложения N 5 к Положению и представляет его в Сводный экономический департамент Банка России и ОПЕРУ-2 при Банке России не позднее 26-го числа месяца, следующего за отчетным.
    7. ОПЕРУ-2 при Банке России проверяет соответствие сводного отчета об обязательных резервах, представленного Сберегательным банком Российской Федерации, данным сводного баланса Сберегательного банка Российской Федерации и данным сводного отчета, получаемого от Главного центра информатизации при Банке России.
    В случае их несоответствия запрашивает Сберегательный банк Российской Федерации, территориальные учреждения Банка России о причинах расхождений и направляет предписание об устранении допущенных расхождений.
    8. Обязательные резервные требования считаются выполненными Сберегательным банком Российской Федерации в целом своевременно и в полном объеме при соответствии суммы обязательных резервов всех его территориальных банков, включая головной офис, фактически депонированных в Банке России на балансовых счетах N N 815, 680, сумме обязательных резервов, причитающейся по расчету, составленному по данным сводного баланса Сберегательного банка Российской Федерации по состоянию на 3-й рабочий день после установленного срока его представления в ОПЕРУ-2 при Банке России.
 
 
 

Утверждено
Приказом Банка России
от 4 ноября 1996 г. N 02-401

 

ПОЛОЖЕНИЕ
от 4 ноября 1996 г. N 51

 

ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

(в ред. - Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 441; Указаний ЦБ РФ от 18.11.97 N 24-У, от 24.12.97 N 97-У, от 25.02.98 N 176-У, от 11.01.99 N 481-У, от 19.03.99 N 515-У, от 26.11.99 N 685-У)

 

1. Общие положения

 
    В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит денежно - кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости российского рубля, применяя методы и инструменты, установленные законом.
    1.1. Обязательные резервы (резервные требования) - один из основных инструментов осуществления денежно - кредитной политики Банка России - представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора.
    Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.
    1.2. В соответствии со статьей 25 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" Сберегательный банк Российской Федерации обязан выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России.
    Сберегательный банк Российской Федерации несет ответственность за соблюдение порядка депонирования обязательных резервов в Банке России. Обязательства Сберегательного банка Российской Федерации перед третьими лицами не являются основанием освобождения от обязанностей по депонированию обязательных резервов в Банке России.
    Порядок депонирования обязательных резервов Сберегательным банком Российской Федерации осуществляется исключительно на основании настоящего Положения. При осуществлении депонирования правила расчетов и других банковских операций применяются в случаях, прямо указанных настоящим Положением.
    1.3. В соответствии со статьей 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам Сберегательного банка Российской Федерации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливаются Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 процентов обязательств Сберегательного банка Российской Федерации.
    1.4. Нормативы обязательных резервов устанавливаются Советом директоров Банка России в зависимости от видов привлечения Сберегательным банком Российской Федерации денежных средств.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.02.98 N 176-У)
    1.5. Депонированию Сберегательным банком Российской Федерации в обязательные резервы в Банке России подлежит часть привлеченных денежных средств юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.
    1.6. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию Сберегательным банком Российской Федерации, производится в целом по системе Сберегательного банка Российской Федерации (включая все его территориальные банки) по месту открытия корреспондентского счета головного офиса Сберегательного банка Российской Федерации - Главным управлением Центрального банка Российской Федерации по г. Москве (далее по тексту Положения - территориальное учреждение Банка России).
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.99 N 481-У)
    1.7. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию Сберегательным банком Российской Федерации, производится территориальным учреждением Банка России ежемесячно (по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных средств и подлежащих внесению исходя из остатков на счетах привлеченных средств по сводному балансу Сберегательного банка Российской Федерации и действующих нормативов обязательных резервов.
    Расчет размера средств, подлежащих резервированию на 1-е число каждого месяца, и другие необходимые для этого документы (перечисленные в п. 2.3 настоящего Положения) представляются территориальному учреждению Банка России вместе с балансом в срок, установленный для представления сводного баланса Сберегательного банка Российской Федерации на 1-е число месяца, следующего за отчетным.
    В тех случаях, когда срок представления Сберегательным банком Российской Федерации бухгалтерского баланса на 1 января отчетного года с заключительными оборотами установлен более ранний, чем срок представления баланса и Расчета регулирования размера обязательных резервов на 1 февраля отчетного года, регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, по состоянию на 1 января отчетного года производится территориальным учреждением Банка России дважды на основании Расчетов, составленных:
    - по данным баланса без заключительных оборотов;
    - по данным баланса с заключительными оборотами.
    При этом Сберегательный банк Российской Федерации в срок, установленный ему для представления баланса с заключительными оборотами, одновременно представляет Расчет регулирования размера обязательных резервов и другие необходимые документы. На основании представленного баланса с заключительными оборотами и Расчета регулирования размера обязательных резервов территориальное учреждение Банка России производит перерасчет обязательных резервов Сберегательного банка Российской Федерации в установленном порядке.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.99 N 481-У)
    1.8. Покрытие обязательных резервов различными видами приносящих доход активов не допускается.
    1.9. На обязательные резервы, депонированные Сберегательным банком Российской Федерации в Банке России, проценты не начисляются.
 

2. Порядок расчета обязательных резервов, депонируемых в Банке России

 
    2.1. В состав обязательств Сберегательного банка Российской Федерации включаются средства в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, учитываемые на расчетных, текущих и депозитных счетах, счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов - пассивные остатки по балансовым N N 30220, 30223, 30601, 30603, 30604, 30606, 40101, 40102 (за минусом активного остатка по б/сч N 40104) <*>, 40105, 40106, 40107, 40108 (за минусом активного остатка по б/сч N 40109) <*>, 40110 (за минусом активных остатков по б/сч N 40111) <*>, 40112, 40113, 40114, 402, 40301, 40302, 40307, 40309, 40312, 40314, 404, 405, 406, 407, 40801, 40802, 40803, 40804, 40805, 40806 (за исключением остатков по лицевым счетам по учету средств банков - нерезидентов), 40807, 40810, 40811, 40901, 40902, 40903, 40905, 40909, 40910, 40911, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47405, 47407, 47409, 47411, 47416, 47418, 47422, 47426, 520, 521, 522, 523, 60322 (отдельные лицевые счета покупателей акций).
    Примечание. Сберегательный банк Российской Федерации ведет бухгалтерский учет в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 г. N 61 с учетом последующих изменений и дополнений.
    


    <*> Уменьшение пассивных остатков по балансовым счетам N N 40102, 40108, 40110 на величину активных остатков по счетам N N 40104, 40109, 40111 соответственно производится в пределах пассивных остатков по указанным балансовым счетам.
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.02.98 N 176-У, от 11.01.99 N 481-У, от 26.11.99 N 685-У)
 
    2.2. При определении суммы средств по балансовым счетам N N 30604, 40110, 40312, 40806, 40911, 42301, 42302, 42303, 42304, 42305, 42306, 42307, 42308, 42601, 42602, 42603, 42604, 42605, 42606, 42607, 42608, 42707, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207, 43307, 43407, 43507, 43607, 43707, 43807, 43907, 44007, 47409, 47426, 52006, 60322 (отдельные лицевые счета покупателей акций в случае оплаты акций без открытия Сбербанку России - эмитенту накопительного счета в Банке России по соответствующему разрешению Банка России), подлежащей включению в расчет обязательных резервов, депонируемых в Банке России:
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.01.99 N 481-У, от 26.11.99 N 685-У)
    2.2.1. Из пассивного остатка балансового счета N 30604 "Расчеты с Министерством финансов Российской Федерации по ценным бумагам" следует исключать пассивный остаток отдельного лицевого счета, на котором учитываются поступившие от Министерства финансов Российской Федерации средства на оплату купонов и погашение облигаций государственного сберегательного займа (код обозначения 306041 - Приложение 2/3 к Положению);
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.99 N 481-У)
    2.2.2. Из пассивного остатка балансового счета N 40110 "Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету средств, выделенных Министерством финансов Российской Федерации в 1992 году по решениям Правительства Российской Федерации для финансирования инвестиционных и конверсионных программ, а также бюджетных средств, выделенных АККОРом в 1992 году для обеспечения гарантий при льготном кредитовании крестьянских (фермерских) хозяйств (код обозначения 401101 - Приложение 2/3 к Положению);
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.99 N 481-У)
    2.2.3. Из пассивного остатка балансового счета N 40312 "Разные расчеты с Министерством финансов Российской Федерации" следует исключать пассивный остаток отдельного лицевого счета, на котором учитываются компенсации по вкладам населения, возмещенные Министерством финансов Российской Федерации (код обозначения 403121 - Приложение 2/3 к Положению);
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.99 N 481-У)
    2.2.4. Из пассивного остатка балансового счета N 40806 "Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные)" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету средств банков - нерезидентов в Сберегательном банке Российской Федерации (код обозначения 408061 - Приложение 2/3 к Положению);