Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 303. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПИСЬМО Казначейства РФ от 24.07.2006 N 42-10.3-15/1720 "О НАПРАВЛЕНИИ ТРЕБОВАНИЙ К ФОРМАТАМ И СПОСОБАМ ПЕРЕДАЧИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ "БЮДЖЕТНОЙ ОТЧЕТНОСТИ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА", ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ В ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО""

Дата документа24.07.2006
Статус документаДействует
МеткиПисьмо · Требования

    

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

 

ПИСЬМО
от 24 июля 2006 г. N 42-10.3-15/1720

 
    Федеральное казначейство направляет Вам "Требования к форматам и способам передачи в электронном виде "Бюджетной отчетности главных распорядителей средств федерального бюджета", представляемой в Федеральное казначейство", утвержденные 21 июля 2006 г., для использования в работе.
 

Заместитель руководителя
Федерального казначейства
А.Ю.ПОПОВ

 
 
 

УТВЕРЖДАЮ
Заместитель руководителя
Федерального казначейства
А.Ю.ПОПОВ
21 июля 2006 г.

 

ТРЕБОВАНИЯ
К ФОРМАТАМ И СПОСОБАМ ПЕРЕДАЧИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ "БЮДЖЕТНОЙ ОТЧЕТНОСТИ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА", ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ В ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

 

Список сокращений

 

Аббревиатура Расшифровка
АП Администратор поступлений
БР Бюджетная роспись
ГРБС Главный распорядитель бюджетных средств
ПГР Код группы, подгруппы (3 символа классификации доходов, 4 символа классификации источников финансирования дефицитов)
ПРГ Код программы - 4 символа
КБК Коды бюджетной классификации
КВГД Код вида государственного внутреннего долга - 3 символа
КВнГД Код вида государственного внешнего долга - 6 символов
КВД Код вида деятельности
КВР Код вида расходов - 3 символа
КВР_С Код вида расходов по классификации Союзного государства - 3 символа
КД Код дохода (17 символов), состоящий из кодов вида доходов (группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элемента), программы, экономической классификации
КД_С Код дохода по классификации Союзного государства - 7 символов
КИФД Код источника финансирования дефицитов бюджета (17 символов), состоящий из кодов вида источника финансирования (группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элементы, программы) и экономической классификации
КОСГУ Код операций сектора государственного управления - 3 символа
КЦСР Код целевой статьи расходов - 7 символов
КЦСР_С Код целевой статьи расходов по классификации Союзного государства - 3 символа
МФ РФ Министерство финансов Российской Федерации
ППО Прикладное программное обеспечение
ППП Код главы (указывается в соответствии с действующим Перечнем прямых получателей средств из федерального бюджета) - 3 символа
ППП_С Код главы по классификации Союзного государства
ПСТ Код статьи, подстатьи (5 символов классификации доходов, 4 символа классификации источников финансирования дефицитов)
РФ Российская Федерация
ФК Федеральное казначейство
ФКР Функциональная классификация расходов (раздел, подраздел) - 4 символа
ФКР_С Функциональная классификация расходов (раздел, подраздел) по классификации Союзного государства - 4 символа
ЭКР Код экономической классификации - 3 символа
ЭКР_С Код экономической классификации по классификации Союзного государства - 6 символов
ЭЛМ Код элемента - 2 символа.

 

1. Информация о версии формата файлов

 
    Версия Требований - 1.4.
    Требования вступают в силу с 1 июля 2006 года.
 

1.1. Перечень изменений версии 1.4.

 

Пункт Описание изменения
2. Дополнен перечень отчетных форм в таблице 1:
 268а - Сведения о движении нефинансовых активов (непроизводственные активы)
Приложение 2 Порядок формирования строк данных приложений к пояснительной записке дополнен описанием отчетной формы 268a.
Приложение 3 Дополнен справочник дополнительных кодов итоговых показателей для форм: 264, 264v.
 Исключено значение дополнительного кода для формы: 262.
Приложение 4 Дополнен перечень форм, содержащих дополнительную часть для формы 225с.
Приложение 8 Изменены примеры заполнения файлов форм 262,263, 264, 264v, 259, 259v, 269, 269v, 271.
 Добавлен пример заполнения файлов для формы 268a.

 

2. Общие положения

 
    Настоящий документ регламентирует порядок подготовки и передачи Федеральному казначейству годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности главных распорядителей средств федерального бюджета (ГРБС) в электронном виде.
    Годовая, квартальная и месячная бюджетная отчетность главных распорядителей средств федерального бюджета представляется в Федеральное казначейство в электронном виде в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 января 2005 г. N 5н "Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности" (в редакции приказа Минфина России от 11.11.2005 г. N 137н) и письмом Федерального казначейства от 05 сентября 2005 г. N 42-7.1-01/2.4-250. Полный перечень нормативных документов приведен в Приложении 10 к настоящему документу.
    Электронный формат представляемых отчетных данных - текстовые файлы с расширением txt в кодировке WIN-1251 по каждой отчетной форме, объединенные перед отправкой в один архивный файл с расширением (arj, zip или rar).
    Перечень документов, входящих в состав годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности главных распорядителей средств федерального бюджета, приведен ниже (Таблица 1).
 
 

Таблица 1.

 

Перечень отчетных форм

 

Код формы отчетности для представления в электронном виде Код формы по ОКУД Наименование формы документа
1 2 3
230 0503130 Баланс исполнения бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета
221 0503121 Отчет о финансовых результатах деятельности
227 0503127 Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя средств бюджета по бюджетной деятельности
227v 0503127 Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя средств бюджета по внебюджетной деятельности
227s 0503127 Отчет об исполнении бюджета Союзного государства главного распорядителя средств бюджета Союзного государства
227z 0503127 Отчет по дополнительным источникам бюджетного финансирования учреждений, находящихся за пределами РФ
226 0503126 Справка об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств бюджета (сводная)
226v 0503126 Справка об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств бюджета (сводная) по внебюджетной деятельности
226z 0503126 Справка об остатках денежных средств на банковских счетах учреждений, находящихся за пределами РФ
226s 0503126 Справка об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств бюджета Союзного государства
226t 0503126 Справка об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств (во временном распоряжении)
229 0503129 Справка по некассовым операциям по исполнению бюджета
225 0503125 Справка по внутренним расчетам
225z 0503125 Справка по внутренним расчетам учреждений, находящихся за пределами РФ
225s 0503125 Справка по внутренним расчетам распорядителя средств бюджета Союзного государства
225c 0503125 Справка по внутренним расчетам (операции по централизованным поставкам)
253 0521453 Справка о перечислении средств из бюджета по разделу 11 "Межбюджетные трансферты"
260 0503160 Пояснительная записка (сводная)
Приложения к пояснительной записке (к форме 260)
1 2 3
251 Таблица N 1 Сведения о методах оценки активов и обязательств
252 Таблица N 2 Сведения об основных направлениях деятельности (функциях) учреждения
258 Таблица N 3 Сведения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств
254 Таблица N 4 Сведения о причинах недофинансирования (образования неиспользованных остатков) в ходе исполнения бюджета
255 Таблица N 5 Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля
256 Таблица N 6 Сведения о проведении инвентаризации
257 Таблица N 7 Сведения о результатах контрольных мероприятий
261 0503161 Сведения о количестве подведомственных учреждений и направлений их деятельности
262 0503162 Сведения о результатах деятельности
263 0503163 Сведения об изменениях бюджетной росписи главного распорядителя средств бюджета
264 0503164 Сведения о кассовом исполнении бюджета
264v 0503164 Сведения о кассовом исполнении бюджета (за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности)
265 0503165 Сведения об эффективности бюджетных расходов
266 0503166 Сведения об исполнении целевых программ
267 0503167 Сведения о целевых иностранных кредитах
268o 0503168 Сведения о движении нефинансовых активов (в разрезе основных средств)
268n 0503168 Сведения о движении нефинансовых активов (в разрезе нематериальных активов)
268m 0503168 Сведения о движении нефинансовых активов (в разрезе материальных запасов)
268a 0503168 Сведения о движении нефинансовых активов (в разрезе непроизведенных активов)
269 0503168 Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (по бюджетной деятельности по кредиторской задолженности)
269v 0503169 Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (по внебюджетной деятельности по кредиторской задолженности)
259 0503169 Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (по бюджетной деятельности по дебиторской задолженности)
259v 0503169 Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (по внебюджетной деятельности по дебиторской задолженности)
271 0503171 Сведения о финансовых вложениях учреждения
272 0503172 Сведения о государственном (муниципальном) долге
273 0521473 Сведения об изменении остатков валюты баланса
276 0503176 Сведения о недостачах и хищениях денежных средств и материальных ценностей в бюджетных учреждениях
277 0503177 Сведения об использовании информационных технологий в деятельности бюджетного учреждения

 
    Подготовку отчетных данных в электронном виде можно осуществлять при помощи:
    - любого текстового редактора;
    - специализированного программного обеспечения.
 

3. Требования к форматам данных

 

3.1. Имена файлов

 

3.1.1. Имена файлов отчетных форм

 
    Для каждой из форм, входящих в состав пакета годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности ГРБС, создается отдельный файл с расширением txt.
    Имена файлов имеют следующий вид:
 

FFFPV.TXT
         Расширение файла
         
         Номер версии отчетной формы
         
         Код периодичности:
         
         M - месячная (шрифт лат.)
         Q- квартальная (шрифт лат.) ( на 1 апреля, 1 июля и 1 октября)
         Y - годовая (шрифт лат.) (на 1 января).
         FFF или FFFF - 3-х или 4-значный код отчетной формы (см. Таблица 1, графа 1)
         

 
    Пример:
    - 227M1.txt файл Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета (сводный) (форма 227 месячная, версия 1);
    - 227VQ1.txt файл Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета (сводный) по внебюджетной деятельности (форма 227V квартальная, версия 1);
    - 230Q1.txt - файл Баланса исполнения бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета (форма 230 квартальная, версия 1);
    - 230Y2.txt - файл Баланса исполнения бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета (форма 230 годовая, версия 2).
 

3.1.2. Имена архивных файлов

 
    Файлы, содержащие годовую, квартальную или месячную отчетность ГРБС, перед представлением в Федеральное казначейство объединяются в архивный файл с расширением arj, zip или rar.
    Имя архивного файла имеет следующий вид:
 

KRRRDDMMV.ARJ(или ZIP, RAR) 
            Расширение файла
            
            Номер версии архивного файла
            
            Дата представления отчета (DD - день; ММ - месяц)
            
            Код главы (министерства) <1>
            
            Вид источника данных (имеет постоянное значение три - "3")
            

 
    


    <1> Здесь и далее по тексту: код главы указывается в соответствии с действующим Перечнем прямых получателей средств из федерального бюджета
 
    В качестве значений DDММ указывается соответствующая регламентная дата представления отчета в формате ДДММ, где ДД - день, ММ- месяц (отчет на дату DDMM):
    0101 - годовой отчет (на 1 января)
    0101 - отчет за декабрь (на 1 января)
    0102 - отчет за январь (на 1 февраля)
    0103 - отчет за февраль (на 1 марта)
    0104 - отчет за 1 квартал (на 1 апреля)
    0104 - отчет за март (на 1 апреля)
    0105 - отчет за апрель (на 1 мая)
    0106 - отчет за май (на 1 июня)
    0107 - отчет за 2 квартал (на 1 июля)
    0107 - отчет за июнь (на 1 июля)
    0108 - отчет за июль (на 1 августа)
    0109 - отчет за август (на 1 сентября)
    0110 - отчет за 3 квартал (на 1 октября)
    0110 - отчет за сентябрь (на 1 октября)
    0111 - отчет за октябрь (на 1 ноября)
    0112 - отчет за ноябрь (на 1 декабря).
    Пример:
    332101102.arj - архивный файл отчетности за 3 квартал, где

3 - вид источника (3 - министерства)
321 - код главы (министерства)
0110 - регламентная дата представления отчетности, отчет за 3 квартал (на 1 октября)
2 - номер версии

 
    332101102.arj - архивный файл бюджетной отчетности за 3-й квартал,

где:
3 - вид источника (3 - министерства)
321 - код главы (министерства) по перечню прямых получателей средств федерального бюджета
0110 - дата представления отчетности (на 1 октября)
2 - номер версии

 

3.2. Структура файлов

 

3.2.1. Структура текстового файла, содержащего отчетные данные

 
    Для каждой из отчетных форм (230, 221, 227, 227v, 227z, 227s, 226, 226v, 226z, 226s, 226t 229, 225, 225z, 225s, 225c, 253, 251, 252, 257, 258, 254, 255, 256, 257, 261, 262, 263, 264, 264v, 265, 266, 267, 268o, 268n, 268m, 269, 269v, 259, 259v, 272, 273, 276, 277) должен быть создан отдельный текстовый файл, содержащий отчетные данные. Текстовый файл должен состоять из трех частей, располагающихся в строгой последовательности:
    1) заголовочная часть;
    2) содержательная часть;
    3) заключительная часть.
    Все строки текстового файла с отчетными данными должны заканчиваться признаком конца строки. Признаками конца строки являются неотображаемые символы: "возврат каретки" (код 13 ASCII) и "перевод строки" (код 10 ASCII).
    Подготовленный текстовый файл схематично имеет следующий вид:
 

Заголовочная часть #%
<Реквизиты отчета>
#
Содержательная часть Секция 1 #@
ТБ=01
#$
<Данные секции 1>
#
- - - - - - - - - - - - - - - - - -
Секция NN #@
ТБ=NN
#$
<Данные секции NN>
#
Заключительная часть #&
<ФИО, тел. ответственных лиц и комментарии>
#
#~
ППО= <Наименование ППО>
#
##

    

3.2.1.1. Заголовочная часть

 
    Заголовочная часть файла начинается служебной строкой, содержащей символы #%, которые указываются без пробела. Далее на отдельных строках указываются обязательные и дополнительные реквизиты заголовочной части отчета (Таблица 2). Заголовочная часть заканчивается служебной строкой, в которой указывается символ #.
    Обязательные реквизиты заголовочной части указываются в полном составе. Дополнительные реквизиты указываются только для форм 225, 226, 227 (см. Приложение 4).
    Если в отчете используется несколько значений дополнительного реквизита заголовочной части, то для каждого значения создаются соответствующие ему заголовочная и содержательная части. При этом обязательные реквизиты указываются только в первой заголовочной части. Заключительная часть не повторяется и формируется в конце файла.
 
 

Таблица 2.

 

Реквизиты заголовочной части

 

N п/п Формат Пояснение
Обязательные реквизиты
1. КОДФ=значение Код отчетной формы (см. Таблица 1 графа 1)
- ПРД=значение Периодичность (3-месячная, 4-квартальная, 5-годовая)
2. 3 РДТ=ДД.ММ.ГГГГ Регламентная дата, на которую предоставляется отчетность в формате ДД.ММ.ГГГГ (ДД - день; ММ - месяц; ГГГГ - год)
3. ВИД=значение Источник отчетности. Имеет постоянное значение три ("3"), ВИД=3
4. ИСТ=значение Код главы министерства, ведомства (см. Приложение 6, графа 1)
Дополнительные реквизиты
5. ПРП=значение Признак платежа (см. Приложение 5). Применяется для определенного перечня форм (см. Приложение 4)

 
    Каждый из вышеперечисленных реквизитов заголовка указывается на отдельной строке.
    Все атрибуты заголовочной части файла указываются прописными буквами на русском языке следующим образом: <ИМЯ_РЕКВИЗИТА=значение>.
 

3.2.1.2. Содержательная часть

    
    Содержательная часть состоит из секций, количество которых соответствует количеству разделов отчетной формы. При отсутствии в стандартном бланке разделов (как, например, для форм 225, 226, 229, 264) для представления в электронном виде отчет делится на секции, каждая из которых содержит данные по отдельному виду кодов бюджетной классификации:
    - секция "Доходы" содержит данные по кодам бюджетной классификации доходов;
    - секция "Расходы" содержит данные по кодам бюджетной классификации расходов;
    - секция "Источники финансирования дефицитов бюджетов" содержит данные по кодам бюджетной классификации источников финансирования дефицитов бюджетов.
    Каждая секция состоит из заголовка и блока данных.
    Заголовок секции начинается служебной строкой, содержащей символы #@, которые указываются без пробела. В следующей строке заголовка секции указывается ее номер: ТБ=<Номер секции>.
    Номер секции состоит из двух символов (например, 01, 02, 03) и соответствует номеру раздела отчетной формы. При отсутствии разделов в стандартном бланке отчета для указания номера секции необходимо руководствоваться порядком формирования строк данных (см. Приложение 1).
    Блок данных секции начинается служебной строкой, содержащей символы #$, которые указываются без пробела, и заканчивается служебной строкой, содержащей символ #. Между названными служебными строками размещаются строки данных.
    При подготовке строк данных необходимо руководствоваться следующими требованиями:
    1) строки данных должны состоять из числовых или текстовых значений, разделенных символом "|" (Код 124 ASCII);
    2) количество пробелов между значениями и разделительными символами "|" произвольно;
    3) код отчетного показателя и все соответствующие им значения должны располагаться в одной строке;
    4) разделителями целой и дробной части числовых значений отчетных показателей могут быть либо "точка", либо "запятая";
    5) отчетные показатели, по которым нет данных, в текстовый файл не включаются;
    6) наличие пустых граф не допускается; в графах, по которым нет отчетных данных, в качестве числовых значений указываются "0", а в качестве текстовых значений - прочерк;
    7) любые комментарии к отчетным данным в содержательной части файла не допускаются (за исключением отчетных форм, являющихся приложением к пояснительной записке, содержащих специальные графы для пояснений и комментариев).
    Если имеется несколько форм с одинаковой заголовочной частью (формы 225, 226, 227), то для реквизита ПРП берется следующий по порядку дополнительный код из справочника (см. Приложение 5).
    Порядок формирования строк данных по каждой отчетной форме, а также порядок формирования строк данных для приложений к пояснительной записке приведены в приложении к настоящему документу (см. Приложение 1 и Приложение 2 соответственно).
 

3.2.1.3. Заключительная часть