Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 507 920. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Регионы: Москва
Регионы: Москва

ПИСЬМО Главного управления ЦБ РФ по г. Москве от 16.01.98 N 06-4-53/49 "О ГОДОВОМ БУХГАЛТЕРСКОМ ОТЧЕТЕ ЗА 1997 ГОД"

Дата документа16.01.1998
Статус документаДействует
МеткиПисьмо

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ

ПИСЬМО
16 января 1998 г. N 06-4-53/49

О ГОДОВОМ БУХГАЛТЕРСКОМ ОТЧЕТЕ ЗА 1997 ГОД

 
    Головные офисы кредитных организаций, московские филиалы московских и иногородних кредитных организаций составляют бухгалтерский отчет за 1997 год в соответствии с указаниями Банка России от 26.12.96 N 388 с учетом особенностей, изложенных в указаниях ЦБ РФ от 17.12.97 N 78-У.
    Главное управление ЦБ РФ по г. Москве для обеспечения своевременного и качественного составления годового отчета по головным офисам кредитных организаций, московским филиалам московских и иногородних кредитных организаций разработало программное обеспечение для представления форм годового отчета на электронных носителях, поэтому головные офисы и московские филиалы московских и иногородних кредитных организаций в срок не позднее 26 января 1998 года представляют в РКЦ, в котором обслуживаются, следующие комплекты отчетности:
    1. По старому Плану счетов в ценах до деноминации рубля
    на бумажных и электронных носителях:
    - бухгалтерский баланс (форма N 1) по остаткам на конец отчетного года с заключительными оборотами, включая остатки по счетам Депо, внебалансовым счетам и баланс по доверительному управлению, - 1 экз.;
    - Отчет о прибылях и убытках (формах N 2) - 1 экз.;
    - Отчет об использовании прибыли (форма N 3) - 1 экз.
    Кроме того, только на бумажных носителях:
    - Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности (балансовые счета N 076, 904 и 932) с указанием дат образования и исполнения характера операции (по форме приложений N 1, 2, 3, 4, 5, 6, к данному письму) - 1 экз.;
    - Объяснительная записка - 1 экз.
    2. По старому Плану счетов в новом масштабе цен с учетом
    изменения нарицательной стоимости российских денежных
    знаков и масштаба цен на бумажных и электронных носителях:
    - бухгалтерский баланс (форма N 1) по остаткам на конец отчетного года с заключительными оборотами, включая остатки по счетам Депо, внебалансовым счетам и баланс по доверительному управлению, - 1 экз.;
    - Отчет о прибылях и убытках (форма N 2) - 1 экз.
    Вся отчетность представляется в целых тысячах рублей без десятичных знаков.
    Обращаем ваше внимание, что расхождений в представляемых головными офисами кредитных организаций, московскими филиалами московских и иногородних кредитных организаций балансах за декабрь (по срокам 14 января 1998 года) с представляемыми 26 января 1998 года не должно быть. Соответствие остатков по счетам будет контролироваться Главным управлением ЦБ РФ по г. Москве.
    В связи с этим направляемые в РКЦ комплекты отчетности должны содержать:
    - формируемые программным путем описи документов, представляемых на бумажных и электронных носителях, с приложением протокола контроля отчетности;
    - оригиналы отчетности на бумажных носителях (согласно описи);
    - электронную копию отчетности на дискете.
    Руководители головных офисов кредитных организаций, московских филиалов московских и иногородних кредитных организаций несут ответственность за идентичность информации на бумажных носителях и электронной копии.
    Отсутствие данных по какой-либо представляемой форме не должно влиять на ее заполнение (представляются нулевые данные).
    Обработка годовой отчетности расчетно - кассовыми центрами осуществляется в порядке, определенном письмом ГУ ЦБ РФ от 23.01.97 N 06-4-53/57.
    Обращаем ваше внимание, что в программе подготовки годового отчета установлен контроль правильности заполнения форм отчетности.
    В случае отсутствия ошибок в протоколе контроля и претензий РКЦ по сверке балансовых счетов, предусмотренных в п. 5.1.3 письма ЦБ РФ от 26.12.96 N 388, РКЦ направляет в Главное управление (Управление информационных технологий) отчетность на бумажных носителях.
    Главное управление рекомендует составлять объяснительную записку к годовому бухгалтерскому отчету по разделам с объяснением в них отклонений от требований Банка России от 26.12.96 N 388 и от 17.12.97 N 78-У и причин, вызвавших эти отклонения.

Ведется подготовка документа. Ожидайте